Простой путь к своему делу: самозанятость в вопросах и ответах

Многие хотели бы работать на себя: не ходить в офис и не зависеть от начальства. Но опасаются, что не смогут разобраться в тонкостях оформления бумаг и отношений с налоговой. Однако решение есть — это статус самозанятого. Отвечаем на все вопросы в этом материале.

Кто такие самозанятые

Это люди, которые получают доход от своей профессиональной деятельности, работая сами на себя. У них нет ни начальников, ни подчинённых. Это репетиторы, няни, переводчики, таксисты, кодеры или продавцы своего товара (те, кто печёт тортики или вяжет).

Чем самозанятость лучше неофициальной работы

• Больше заказов. Юридические лица не могут напрямую платить «физикам» за выполнение работ. А самозанятым — могут. Так что самозанятый получает конкурентное преимущество — зачем юрлицо будет рисковать и платить кому-то по серым схемам, если можно сделать всё официально и просто.
• Меньше проблем с законом. Вы и сами не будете ходить по краю, рискуя привлечь внимание налоговых органов.
• Больше возможностей. Самозанятость позволяет официально подтвердить свой доход, если вам, к примеру, понадобится взять кредит.

Что нельзя

Самозанятые не могут быть посредниками и агентами, продавцами подакцизного и маркируемого товара (алкоголь, сигареты, лекарства). Также запрещено перепродавать чужие товары. А вот сделанные своими руками — можно.

Сколько это стоит

Самозанятые платят только специальный налог на профессиональный доход. И только с полученных поступлений за товар или услугу. Если нет доходов — месяц, два, год — налог платить не нужно.

Для самозанятых есть два вида налоговых ставок (и они будут неизменны до 2028 года):

• 4% с доходов, полученных от физических лиц;
• 6% — с доходов от юридических лиц и ИП.

После регистрации самозанятому один раз даётся налоговый бонус (или вычет) в размере 10 тысяч рублей. Он расходуется на снижение налогов, но не сразу, а постепенно. Для каждой налоговой выплаты на 1 п.п. уменьшается ставка для доходов, полученных от физлиц (вместо 4% вы платите 3%). И на 2 п.п. — для доходов от юрлиц и ИП (вместо 6% вы платите 4%). Так продолжается, пока сумма бонуса не закончится.

Если превышен лимит

Максимальный доход в год не должен превышать 2,4 млн рублей. Если в статусе замозанятого удалось заработать больше, то приложение «Мой налог» автоматически блокируется, а налоговая снимает самозанятого с регистрации.

Дальше нужно определяться. Если вы физлицо, то можете зарегистрироваться как ИП по упрощённой системе налогообложения, на что отводится 20 дней. Либо продолжить работать с заказчиками как физлицо до конца года по договорам гражданско-правового характера, а с дохода свыше 2,4 млн рублей нужно будет заплатить налог 13%.

Если же у вас уже был статус ИП, то лучше вернуться к нему, на что также отводится 20 дней. Если ничего не делать, то налоговая переведёт вас как ИП на общую систему налогообложения (а это высокая налоговая нагрузка).

Как стать самозанятым и платить налог

Идти в налоговую инспекцию не нужно. Достаточно:

• приложения ФНС России «Мой налог» (проверяйте их доступность в магазинах приложений GooglePlay и AppStore);
• личного кабинета «Мой налог» на сайте ФНС России (для регистрации и входа нужны ИНН и пароль, который выдают в отделении налоговой, также доступна авторизация с помощью учётной записи Портала госуслуг);
• одной из кредитных организаций, которые взаимодействуют с ФНС России. Их список выложен на сайте ФНС;
• сервиса Сбера для самозанятых «Своё дело» на сайте и в мобильном приложении СберБанк Онлайн. В нём доступен уникальный бесплатный пакет услуг.

Как принимать платежи

Чтобы принять платёж за работу или услугу, достаточно дать номер банковской карты. После этого нужно выдать чек. Теперь клиент может оплатить вам услугу или товар. Использовать контрольно-кассовую технику самозанятому не нужно. Исключение — когда самозанятый оказывает услуги по доставке товаров.

Как мне платить налог, если я самозанятый

Налог можно оплатить там же, где регистрировались, с помощью банковской карты: в приложении «Мой налог», личном кабинете на сайте налоговой, кредитных организациях, сервисе Сбера для самозанятых «Своё дело». Также можно сформировать квитанцию и оплатить её в банке.

Как я узнаю, что пора платить налог

Об этом самозанятый получит уведомление через приложение или в личном кабинете на сайте. Квитанция для уплаты налога автоматически формируется с 9 по 12 число месяца, следующего за налоговым периодом (например, за февраль — 9–12 марта). Кстати, если сумма налога за месяц составит менее 100 рублей, то такой платёж включат в налог в следующем месяце.

Что будет, если я не заплачу налог вовремя

Оплачивать налоги нужно до 25 числа следующего после выставления налога месяца: например, если вам заплатили за работу в сентябре, налог нужно оплатить до 25 октября. За каждый календарный день просрочки начисляется пени — 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Будет ли меня проверять налоговая

Никаких деклараций в налоговую подавать не нужно — все продажи учитываются в приложении, а размер налога автоматически рассчитывается налоговым органом. Соответственно, проверять самозанятого не нужно.

Что со стажем, пенсией и больничными

Трудовой стаж у самозанятых не идёт. Кроме того, по умолчанию самозанятые не являются плательщиками страховых взносов — ведь им не оплачиваются отпуска и больничные листы. Но они могут сами платить взносы по пенсионному страхованию в Пенсионный фонд, и тогда накапливается стаж и пенсионные баллы.

Если я уже работаю

Важно иметь в виду, что самозанятые могут одновременно работать где-то ещё по трудовому договору. Совмещать официальное трудоустройство и самозанятость не запрещено. Бухгалтер в компании, например, может вести учёт и для другой организации. Учитель в школе — сдавать квартиру, юрист — подрабатывать таксистом.

Но надо учесть, что некоторые работодатели требуют сообщать о дополнительных источниках дохода (ограничения прописываются в трудовом договоре). Поэтому может понадобиться согласие работодателя — а то вдруг вы как самозанятый станете оказывать услуги конкурентам?

Если я передумаю быть самозанятым

Вы можете сняться с налогового учёта как самозанятый. Для этого достаточно подать заявление об этом там же, где вы регистрировались. Остаётся до 25 числа следующего месяца заплатить налоги с последнего дохода, если он был — и налоговая снимет вас с учёта.