Как выбрать между ИП и ООО

Итак, суперидея для собственного бизнеса найдена, дело за формой. Можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или открыть общество с ограниченной ответственностью (ООО). Давайте разберёмся, какие плюсы и минусы у каждого варианта.

Всё понятно, не терпится заняться делом: как зарегистрироваться?

Для регистрации ИП нужно подать пакет документов (заявление о регистрации, копия паспорта и квитанция об оплате госпошлины) в МФЦ, на сайте налоговой (но для этого нужна электронная цифровая подпись), или, например, в отделении Сбербанка. Кстати, в Сбере доступна опция зарегистрироваться онлайн (если есть биометрический загранпаспорт). Обратите внимание — регистрироваться нужно только по месту прописки, даже если планируете работать в другом регионе. Если по каким-то причинам прописка отсутствует, то возможна регистрация по адресу фактического проживания или временного пребывания.

Для ООО пакет документов намного больше. Понадобятся заявление, квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей, и её можно не платить при подаче онлайн); протокол собрания учредителя или единоличное решение основателя; подтверждение юридического адреса; учредительный договор и устав. Ну и, конечно, не забудьте придумать название.

Максимальное количество учредителей ООО — 50 человек. У ООО должен быть уставной капитал, в который вложились создатели. Минимальный размер — 10 тысяч рублей. Также в уставном капитале может быть и имущество, стоимость которого определят независимые оценщики. Доли учредителей могут быть неравными, в будущем прибыль будет делиться пропорционально вложенным средствам. Затем нужно определиться с названием, системой налогообложения и юридическим адресом. Именно по месту последнего и нужно регистрировать ООО.

Этот процесс длится до трёх дней. Отказывают обычно из-за неправильно заполненных документов. Одной опечатки бывает достаточно, чтобы запустить весь процесс заново, в том числе и в части оплаты государственной пошлины.

Деньги пошли! Как же теперь платить налоги?

Итак, создание бизнеса и его регистрация прошли удачно, и бизнес заработал. Пора платить налоги!

Для желающих открыть ИП или ОOО существует несколько вариантов систем налогообложения: общая (ОСНО); упрощённая (УСН); единый налог на вменённый доход (ЕНВД); единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Есть два вида налогообложения, которые доступны только ИП: налог на профессиональную деятельность или патент. Но важно учитывать, что патент привязан к месту регистрации. То есть нельзя работать в Москве, если регистрация состоялась по месту жительства в Подмосковье.

При выборе системы налогообложения вы должны руководствоваться видом деятельности, количеством сотрудников и размером доходов и расходов. В любом случае необходимо проконсультироваться с бухгалтером.

Для ИП и ООО существует множество сервисов для подсчёта налогов (например, бухгалтерия «Сбербанка»).

Столько нюансов! А как воспользоваться заработанными деньгами?

Вся выручка индивидуального предпринимателя ему и принадлежит. Он может ею распоряжаться, как хочет. В ООО есть учредители, и каждый из них, как мы знаем, имеет право на свои дивиденды, соразмерные вложенной доле. Дивиденды могут выплачиваться не чаще одного раза в квартал. Компания платит налоги, поэтому в дивидендах не будет части суммы, которая ушла государству.

Бизнес растёт. Как привлекать инвестиции?

Индивидуальный предприниматель может свободно вносить на счёт личные деньги. Они не облагаются дополнительными налогами. У организаций такой вольницы нет. Любые деньги, привлекаемые компанией, указываются тремя разными способами: взнос в уставной капитал, финансовая помощь или заём учредителя.

Займы и кредиты — это единственный способ для ИП привлекать дополнительные деньги в свой капитал, так как долю бизнеса отдать юридически невозможно. А вот ООО могут сделать инвестора одним из учредителей с правом получения прибыли.

А что ещё потребуется заплатить?

Индивидуальные предприниматели, даже не работая в этом статусе, не проведя за год ни одной операции и не выдавая зарплат, всё равно обязаны заплатить фиксированный страховой взнос. В 2021 году он составляет 32 448 рублей. Также платится и взнос на обязательное медицинское страхование, сейчас это 8 426 рублей.

Организации от этих взносов освобождены, если не ведут деятельность, хотя сдавать нулевые декларации обязаны всё равно. Но это происходит, только если у ООО нет ни одного наёмного сотрудника. А если есть, то страховые взносы платить надо. Сумма такая же — 8 426 рублей.

А как придётся отвечать перед законом в случае чего?

Индивидуальный предприниматель отвечает перед законом всем своим имуществом — например, в случае банкротства. Даже тем имуществом, которое появилось у него задолго до регистрации ИП. Исключением является лишь квартира, если это единственное жильё. Проще говоря, положиться он может в бедах и радостях своего дела лишь на себя. Юридические же лица в случае банкротства отвечают только имуществом компании. Но если будет доказано, что к развалу бизнеса привели умышленные действия учредителей, то они также будут отвечать собственным имуществом.

Что касается других санкций — к примеру, штрафов — то для ИП они, как правило, меньше. А вот для ООО штрафы часто очень внушительны. Для сравнения: индивидуальный предприниматель за наличные, пропущенные мимо кассового аппарата, обязан заплатить 25-50% от этой суммы, а организация платит от 75 до 100%.

Что-то мне не понравилось в вашем бизнесе. Как его ликвидировать?

ИП можно закрыть буквально одним днём, если вы погасили все штрафы и налоги. Пишите заявление и платите госпошлину (160 рублей). А вот закрытие ООО — долгий процесс. Необходимо уведомить всех кредиторов, связанные с вами госорганы, уплатить все долги и перераспределить активы. Пошлина для закрытия ООО составляет 800 рублей. Для всего этого внутри компании создаётся специальная комиссия, которая занимается только этими вопросами. Закрытие может длиться минимум три месяца.

Итак, давайте подведём итоги

Плюсы:

Минусы: