Начиная работать в чужой стране, важно знать, что не нарушаешь её законы. В России для легальной работы достаточно получить статус самозанятого. Что это такое и для чего он нужен иностранному гражданину, расскажем в статье.
Самозанятость
Специальный статус, позволяющий человеку законно осуществлять на территории России профессиональную деятельность: оказывать услуги или продавать товары, сделанные своими руками. Официально он называется «налог на профессиональный доход».
Стать самозанятыми могут и иностранцы — граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии. Получая данный статус, человек становится налогоплательщиком, имеет официальный доход и может пользоваться большим количеством финансовых продуктов.
Преимущества статуса самозанятого
- Возможность работать легально.
- Быстрое оформление статуса.
- Официальное подтверждение доходов.
- Нет отчётов.
- Низкие налоговые ставки.
- Предоставляется налоговый вычет 10 000 рублей.
- Можно совмещать с работой по найму.
Стать самозанятым можно при соблюдении нескольких условий
Для этого нужно:
- зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год;
- работать самому, без наёмных сотрудников;
- заниматься разрешённой для этого режима деятельностью.
Конкретного перечня с разрешёнными направлениями деятельности законом не предусмотрено. Список разрешённых видов деятельности очень обширен.
Приведём несколько сфер, в которых можно работать, предоставляя услуги в качестве самозанятого.
| Дом | Красота |
|---|---|
| Специалист по бытовым услугам и химчистке | Имидж-консультант |
| Сторож | Косметолог |
| Сиделка | Мастер по маникюру и педикюру |
| Помощник по ведению хозяйства | Модель |
| Повар | Парикмахер |
| Няня | Стилист |
| Курьер | Мастер по тату и пирсингу |
| Мастер по эпиляции |
| Ремонт | Cфера образования, ИТ-сфера и информационные услуги |
|---|---|
| Мастер по бытовому ремонту | Веб-мастер |
| Дизайнер интерьера | Программист |
| Специалист по ремонту и отделке квартир | Специалист по работе с данными |
| Мастер по ремонту бытовой техники | Компьютерный мастер |
| Электрик | Дизайнер интернет-ресурсов |
| Специалист по настройке интернет-рекламы | |
| SMM-менеджер | |
| Репетитор |
Самозанятым запрещено:
- продавать подакцизные товары и те товары, которые подлежат маркировке. К ним относятся алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие;
- перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать её, но можно сшить и продать как товар собственного изготовления;
- добывать и (или) реализовывать полезные ископаемые — уголь, нефть, газ, песок, известь;
- добывать и (или) реализовывать полезные ископаемые — уголь, нефть, газ, песок, известь;
- работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, то есть быть посредником и совершать какие-то действия в интересах другого человека за вознаграждение;
- сдавать в аренду коммерческую недвижимость, продавать недвижимость и транспортные средства;
- быть курьером и принимать деньги от клиентов в интересах продавца товара. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчёта с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.
- перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать её, но можно сшить и продать как товар собственного изготовления;
- перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать её, но можно сшить и продать как товар собственного изготовления;
Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы.
Чтобы оформить через банк статус самозанятого, нужно:
- иметь ИНН РФ;
- зарегистрироваться в качестве самозанятого.
Зарегистрировать этот статус очень легко через сервис «Своё дело» в мобильном приложении СберБанк Онлайн:
- Откройте мобильное приложение СберБанк Онлайн на телефоне;
- Пролистайте вниз до раздела «Сервисы» на главном экране приложения;
- Выберите «Своё дело» и пройдите простую процедуру регистрации.
Регистрация занимает несколько минут. После неё вы получите СМС от банка с номера 900 или пуш-уведомление в приложении СберБанк Онлайн.
Налоги
Самозанятые могут сотрудничать как с физическими лицами, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП), то есть с организациями. От этого зависит ставка налога: 6% — если самозанятый сотрудничает с компанией, и 4% — если оказывает услуги частным лицам.
Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо.
Самозанятые имеют право на налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Налоговый вычет предоставляется самозанятому автоматически и расходуется постепенно: самозанятые платят налог по ставке 3% (вместо 4%) или 4% (вместо 6%), пока вычет не исчерпается. Получить на руки 10 000 рублей нельзя.
От самозанятого требуется только формировать электронный чек после каждого поступления денежных средств от его клиентов и своевременно оплачивать налог.
Формировать электронные чеки и оплачивать налог можно в мобильном приложении СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело».
При формировании электронного чека нужно указать, кто ваш клиент: физическое лицо или юридическое лицо (компания/ИП). Если клиент — компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Сформированный чек самозанятый должен передать заказчику (в электронном или бумажном виде). По итогам месяца на основании сформированных чеков ФНС рассчитает сумму налога к уплате. Самостоятельно самозанятому ничего считать не нужно. Сумма налога будет рассчитана до 12 числа месяца, следующего за отчётным, а оплату нужно произвести до 25 числа. Оплатить налог можно также в мобильном приложении СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело» или в приложении ФНС России «Мой налог».
По итогам месяца на основании сформированных чеков ФНС рассчитает сумму налога к уплате. Самостоятельно самозанятому ничего считать не нужно. Сумма налога будет рассчитана до 12 числа месяца, следующего за отчётным, а оплату нужно произвести до 25 числа. Оплатить налог можно также в мобильном приложении СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело» или в приложении ФНС России «Мой налог».
Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Сдавать отчётность и декларацию в налоговые органы налогоплательщику-иностранцу не нужно.
Подробнее про налоговый режим можно прочитать здесь, а про его особенности для нерезидентов из стран ЕАЭС — на этой странице.