Два основных способа: по закону, когда наследственное имущество переходит близким родственникам, и по завещанию. Завещание позволяет передать имущество в наследство любым лицам — не обязательно родственникам. Исключение — люди, имеющие право на обязательную долю в наследстве по закону. К ним относятся:
Они имеют право на часть имущества — не менее половины доли, которая причитается им при наследовании по закону. Это не зависит от того, указаны ли они в завещании.
Чтобы оформить завещание, необходимо обратиться к нотариусу с паспортом и оплатить госпошлину. Документ оформляется от руки в свободной форме, примеры можно найти в интернете. В завещании вы можете указать всё имущество и капитал, в том числе и тот, которого у вас ещё нет, например будущие дивиденды от акций и купоны от облигаций.
Кроме того, можно оформить закрытое завещание. Тогда вплоть до момента смерти наследодателя и открытия наследства даже нотариус не будет знать, кому какие активы достаются. Завещание можно отменить в любой момент или составить новое — прежнее утратит силу. Удобнее это сделать у нотариуса, у которого составлялась предыдущая версия документа. У всех нотариусов есть доступ к единой информационной системе нотариата, но так будет проще найти актуальную редакцию завещания.
Альтернатива завещанию — наследственный договор.По сути это двусторонняя сделка: одна сторона (наследодатель) предлагает условия передачи наследства, другая — соглашается и, подписывая договор, принимает на себя указанные в нём обязательства для получения наследства. Можно, например, указать, чтобы наследник не продавал наследуемые им ценные бумаги или перечислял определённую сумму родственнику ежемесячно. Наследственный договор нужно заключать, если для вас важно, чтобы эти условия соблюдались, — завещание этого сделать не позволяет.
Если завещания нет, то имущество наследуется в соответствии с общим порядком, прописанным в Гражданском кодексе. В первой очереди наследования — родители, супруг и дети наследодателя. Далее — остальные родственники. Всего очередей семь.
Акции, облигации и другие ценные бумаги на брокерском или индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС) считаются движимым имуществом.
Соответственно, на них также можно составить завещание (или наследственный договор). Если вы просто держите ценные бумаги на счёте у российского брокера и не планируете покупать новые, то в завещании можете указать конкретные ценные бумаги: наименование, количество и регистрационный номер или код ISIN. Чтобы узнать эти данные, воспользуйтесь поиском на сайте Московской или СПБ биржи. Также можно указать контакты брокера (телефон, адрес центрального офиса) — это упростит процесс.
«Я, Иванов Иванов Иванович, завещаю 100 штук обыкновенных акций Публичного акционерного общества «Газпром», ISIN RU0007661625, находящихся на моём брокерском счёте № 123456789, открытом в ПАО Сбербанк (юридический адрес: г. Москва, 117312, ул. Вавилова, 19), Петрову Петру Петровичу, 01.01.2000 года рождения (паспортные данные)».
Если вы активно торгуете или на вашем счёте есть облигации, которые могут быть вскоре погашены, то можете указать в завещании не конкретные ценные бумаги, а целый счёт. Для этого необходимо указать брокера, номер счёта и дату заключения договора на брокерское обслуживание. При вступлении лица в права наследования брокерский счёт или ИИС будут закрыты, а активы переведут на счёт, принадлежащий такому наследнику.
Также можно распределить в качестве наследства ценные бумаги и деньги на счёте в любой пропорции между любыми лицами, но необходимо учитывать право на обязательную долю (см. выше).
Чтобы принять в наследство ценные бумаги, необходимо открыть счёт депо. Как правило, вместе с ним вы получаете брокерский счёт, чтобы управлять инвестициями. Лучше всего это сделать в той же организации, в которой открыт счёт наследодателя — так будет проще перевести ценные бумаги. ИИС для этих целей не подойдёт. Если на брокерском счёте учитываются только денежные средства, то для их вывода наследнику будет достаточно банковского счёта.
Предварительно потребуется обратиться к нотариусу по месту жительства наследодателя и написать заявление о принятии наследства в течение шести месяцев с даты смерти. Если вы пропустили этот срок, то придётся обращаться в суд и объяснять причину — например, что вы не знали о наследстве, — или получать согласие всех остальных наследников на принятие вами наследства.
Помимо обязательных документов, список которых можно посмотреть, например, здесь, лучше иметь документы, подтверждающие открытие наследодателем брокерского счёта или ИИС. Это упростит определение нотариусом состава наследственного имущества. Если вы не знаете, у какого брокера наследодателю был открыт счёт, то нотариусу для получения такой информации придется отправлять соответствующие запросы различным брокерам. Это нужно будет оплатить дополнительно.
После того как вы получите у нотариуса свидетельство о праве на наследство, вы можете обратиться к брокеру, у которого был открыт счёт наследодателя. Он переведёт деньги и ценные бумаги на ваш счёт.
В России налога на наследство нет — независимо от того, что наследуется: деньги или иное имущество. В США такой налог может достигать 18%, в Великобритании — 40%. Если у вас открыт счёт у иностранного брокера, то это стоит заранее учесть, например переоформить счёт на супруга, который сможет им распоряжаться.
Возможно, выгоднее будет перевести ценные бумаги со счёта иностранного брокера на счёт, открытый у брокера в России. Для этого необходимо вначале обратиться к иностранному брокеру. Также можно продать активы за рубежом и купить их в России.
Если у наследодателя был открыт ИИС, то уже полученный по нему налоговый вычет возвращать не придётся — даже если такой ИИС действовал менее трёх лет. Но и воспользоваться налоговыми льготами наследнику не удастся.
Налоговая льгота на долгосрочное владение ценными бумагами за то время, что они были во владении у наследодателя, также не учитывается. Иными словами, если наследник продаёт полученные им в наследство ценные бумаги менее чем через три года после вступления в наследство, то налог с суммы прибыли, если она есть, придётся платить.
Если наследник не знаком с этими и другими особенностями владения ценными бумагами, лучше заранее подготовить его к этому.
#наследство
Вам понравилась статья?
В избранное
Когда речь заходит о наследстве, то сразу представляются квартиры, машины, дачи и вклады на крупную сумму, однако на самом деле наследуются не только активы (имущество), но и имущественные права и обязанности умершего. То есть в наследство от бабушки может достаться не только квартира, машина и прочее, а ещё и долг, в том числе кредит. И тогда уже необходимо решить, стоит ли принять наследство или разумнее отказаться от него.
Современные технологии облегчают и улучшают качество повседневной жизни. И уже сейчас в смартфоне, который всегда под рукой, можно найти не только электронные билеты или кошелёк, но и главное удостоверение личности гражданина РФ. Что такое цифровой паспорт, где его можно использовать и заменит ли он традиционный бумажный документ — в статье СберСовы.
Смерть близкого человека — всегда трагедия. Спорить с этим невозможно, да и незачем. Но после того, как вопрос с похоронами улажен, встаёт проблема наследства. Как его оформить, можно ли получить в нагрузку к имуществу ещё и долг по кредиту? Можно ли отказаться от имущества покойного? Как понять, оставил ли умерший завещание? Когда стоит привлечь нотариуса? Ответы на эти вопросы мы собрали в статье.
Многие даже думать боятся о завещании. Но для финансово грамотного человека это вопрос личной ответственности и забота о своих близких. Составление завещания – это в первую очередь профилактика межличностных конфликтов, которые могут возникнуть у родственников и близкого окружения, если встанет вопрос наследования. Как написать завещание на наследство и какие существуют правила наследования имущества без завещания – рассказала Ольга Андреева, федеральный эксперт Ассоциации развития финансовой грамотности.
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19
© 1997—2024 ПАО Сбербанк
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
www.sberbank.ru