Как правильно передать свой инвестиционный портфель наследникам

Чтобы ваши наследники получили активы на брокерском или индивидуальном инвестиционном счёте без лишних проблем, лучше заранее предусмотреть некоторые детали, например указать будущие поступления и подготовить все документы. Рассказываем, как это сделать.

Как можно передать в наследство своё имущество

Два основных способа: по закону, когда наследственное имущество переходит близким родственникам, и по завещанию. Завещание позволяет передать имущество в наследство любым лицам — не обязательно родственникам. Исключение — люди, имеющие право на обязательную долю в наследстве по закону. К ним относятся:

• нетрудоспособные родители,
• нетрудоспособный супруг,
• несовершеннолетние или нетрудоспособные дети,
• нетрудоспособные иждивенцы.

Они имеют право на часть имущества — не менее половины доли, которая причитается им при наследовании по закону. Это не зависит от того, указаны ли они в завещании.

Чтобы оформить завещание, необходимо обратиться к нотариусу с паспортом и оплатить госпошлину. Документ оформляется от руки в свободной форме, примеры можно найти в интернете. В завещании вы можете указать всё имущество и капитал, в том числе и тот, которого у вас ещё нет, например будущие дивиденды от акций и купоны от облигаций.

Кроме того, можно оформить закрытое завещание. Тогда вплоть до момента смерти наследодателя и открытия наследства даже нотариус не будет знать, кому какие активы достаются. Завещание можно отменить в любой момент или составить новое — прежнее утратит силу. Удобнее это сделать у нотариуса, у которого составлялась предыдущая версия документа. У всех нотариусов есть доступ к единой информационной системе нотариата, но так будет проще найти актуальную редакцию завещания.

Альтернатива завещанию — наследственный договор.По сути это двусторонняя сделка: одна сторона (наследодатель) предлагает условия передачи наследства, другая — соглашается и, подписывая договор, принимает на себя указанные в нём обязательства для получения наследства. Можно, например, указать, чтобы наследник не продавал наследуемые им ценные бумаги или перечислял определённую сумму родственнику ежемесячно. Наследственный договор нужно заключать, если для вас важно, чтобы эти условия соблюдались, — завещание этого сделать не позволяет.

Если завещания нет, то имущество наследуется в соответствии с общим порядком, прописанным в Гражданском кодексе. В первой очереди наследования — родители, супруг и дети наследодателя. Далее — остальные родственники. Всего очередей семь.

Особенности наследования ценных бумаг

Акции, облигации и другие ценные бумаги на брокерском или индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС) считаются движимым имуществом.

Соответственно, на них также можно составить завещание (или наследственный договор). Если вы просто держите ценные бумаги на счёте у российского брокера и не планируете покупать новые, то в завещании можете указать конкретные ценные бумаги: наименование, количество и регистрационный номер или код ISIN. Чтобы узнать эти данные, воспользуйтесь поиском на сайте Московской или СПБ биржи. Также можно указать контакты брокера (телефон, адрес центрального офиса) — это упростит процесс.

Если вы активно торгуете или на вашем счёте есть облигации, которые могут быть вскоре погашены, то можете указать в завещании не конкретные ценные бумаги, а целый счёт. Для этого необходимо указать брокера, номер счёта и дату заключения договора на брокерское обслуживание. При вступлении лица в права наследования брокерский счёт или ИИС будут закрыты, а активы переведут на счёт, принадлежащий такому наследнику.

Также можно распределить в качестве наследства ценные бумаги и деньги на счёте в любой пропорции между любыми лицами, но необходимо учитывать право на обязательную долю (см. выше).

Что делать наследникам

Чтобы принять в наследство ценные бумаги, необходимо открыть счёт депо. Как правило, вместе с ним вы получаете брокерский счёт, чтобы управлять инвестициями. Лучше всего это сделать в той же организации, в которой открыт счёт наследодателя — так будет проще перевести ценные бумаги. ИИС для этих целей не подойдёт. Если на брокерском счёте учитываются только денежные средства, то для их вывода наследнику будет достаточно банковского счёта.

Предварительно потребуется обратиться к нотариусу по месту жительства наследодателя и написать заявление о принятии наследства в течение шести месяцев с даты смерти. Если вы пропустили этот срок, то придётся обращаться в суд и объяснять причину — например, что вы не знали о наследстве, — или получать согласие всех остальных наследников на принятие вами наследства.

Помимо обязательных документов, список которых можно посмотреть, например, здесь, лучше иметь документы, подтверждающие открытие наследодателем брокерского счёта или ИИС. Это упростит определение нотариусом состава наследственного имущества. Если вы не знаете, у какого брокера наследодателю был открыт счёт, то нотариусу для получения такой информации придется отправлять соответствующие запросы различным брокерам. Это нужно будет оплатить дополнительно.

После того как вы получите у нотариуса свидетельство о праве на наследство, вы можете обратиться к брокеру, у которого был открыт счёт наследодателя. Он переведёт деньги и ценные бумаги на ваш счёт.

Налоги и льготы при наследовании

В России налога на наследство нет — независимо от того, что наследуется: деньги или иное имущество. В США такой налог может достигать 18%, в Великобритании — 40%. Если у вас открыт счёт у иностранного брокера, то это стоит заранее учесть, например переоформить счёт на супруга, который сможет им распоряжаться.

Возможно, выгоднее будет перевести ценные бумаги со счёта иностранного брокера на счёт, открытый у брокера в России. Для этого необходимо вначале обратиться к иностранному брокеру. Также можно продать активы за рубежом и купить их в России.

Если у наследодателя был открыт ИИС, то уже полученный по нему налоговый вычет возвращать не придётся — даже если такой ИИС действовал менее трёх лет. Но и воспользоваться налоговыми льготами наследнику не удастся.

Налоговая льгота на долгосрочное владение ценными бумагами за то время, что они были во владении у наследодателя, также не учитывается. Иными словами, если наследник продаёт полученные им в наследство ценные бумаги менее чем через три года после вступления в наследство, то налог с суммы прибыли, если она есть, придётся платить.

Если наследник не знаком с этими и другими особенностями владения ценными бумагами, лучше заранее подготовить его к этому.

Как передать в наследство ценные бумаги

1. Оформите завещание или наследственный договор
2. Перечислите в документе конкретные бумаги или укажите данные брокерского или индивидуального инвестиционного счёта.
3. Соберите документы, подтверждающие открытие счёта, — и убедитесь, что наследник знает, где их искать.

Как получить в наследство ценные бумаги

1. Обратитесь к нотариусу с документами, подтверждающими открытие счёта.
2. Откройте счёт депо и брокерский счёт.
3. После открытия наследства обратитесь к брокеру, где был открыт счёт наследодателя, чтобы перевести деньги и ценные бумаги на ваш счёт.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Доход от инвестирования не гарантирован. Инвестиционная деятельность сопряжена с риском неполучения ожидаемого дохода и потери части или всей суммы инвестированных средств. Банк обращает внимание Инвесторов, являющихся физическими лицами, на то, что на денежные средства, переданные Банку в рамках данных Условий, не распространяется действие Федерального закона от 23.12.2003. №177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».