Привет от феи: как получить налоговый вычет за лечение зубов

Здоровые зубы — это красиво, но дорого: одно лишь удаление налёта стоит в Москве в среднем от 4 до 10 тысяч рублей, лечение обойдётся как минимум в 3 тысячи рублей за каждый зуб, а комплексная стоимость исправления прикуса брекетами, по самым скромным подсчётам, начинается от 150-200 тысяч рублей. Но есть и хорошие новости: часть денег, потраченных на лечение зубов, можно вернуть, если оформить налоговый вычет. Как это сделать — в нашем материале.

За что можно получить вычет и в каком размере

Налоговый вычет предоставляется, во-первых, за любые обычные платные стоматологические услуги (так называемый список № 1, утверждённый правительством РФ — в выданной клиникой справке об оказании медуслуг будет значиться код «1»). В частности, в него входят:

• оказание экстренной стоматологической помощи, удаление зубов и анестезия;
• плановая терапевтическая и иная помощь: лечение кариеса, десён, восстановление зубов, установка элайнеров, кап или брекетов, протезирование, отбеливание и прочие косметологические услуги;
• расходы на покупку лекарств при наличии рецепта врача;
• страховые взносы по договору ДМС на стоматологические услуги.

Максимальная сумма расходов на лечение, с которой можно получить вычет — 120 тысяч рублей в год. Ежегодно можно возвращать 13% от этой суммы, или 15,6 тысяч рублей.

Дополнительно можно получить вычет за дорогостоящие стоматологические услуги (список № 2). В этом случае размер вычета не ограничен, то есть вернуть можно 13% от всей потраченной на такое лечение суммы. Полный перечень дорогостоящих медицинских услуг утверждает правительство. К ним относятся, например, установка имплантов и костно-пластические операции на челюсти. В справке медклиники для этих услуг указывается код «2».

Для оформления вычета стоматологическая клиника должна находиться в России и иметь государственную лицензию на осуществление медицинской деятельности. Вычет за стоматологические услуги можно получать ежегодно, однако стоит учитывать, что при превышении лимита расходов в 120 тысяч рублей перенести их часть на следующий год не получится.

Кроме того, вы не сможете получить вычет в сумме большей, чем уплатили НДФЛ за год. Также важно помнить, что 120 тысяч рублей — это максимальная сумма расходов для получения социального вычета по всем видам трат: к ним относятся расходы как на лечение, так и, например, на образование или фитнес. Лимиты на благотворительность, обучение детей и дорогостоящее лечение не суммируются.

Кто имеет право на вычет

Вычет могут получить налоговые резиденты РФ (проживают в стране не менее 183 дней в течение 12 месяцев), которые платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Это могут быть официально трудоустроенные граждане или иностранцы, или неработающие, но уплачивающие НДФЛ, например, со сдачи квартиры.

Не смогут получить вычет неработающие пенсионеры или студенты, самозанятые, безработные, ИП (в случае, если они используют специальный режим налогообложения) и граждане, не имеющие доходов.

Вычет по расходам на стоматологические услуги можно оформить не только за себя, но и за родственников — детей, родителей или супруга.

Какие документы необходимо предоставить

• Справку из медклиники об оплате медицинских услуг, оформленную на получателя вычета, с кодом «1» или «2». Согласно разъяснению ФНС от 25 марта 2022 года, для оформления вычета достаточно этой справки. Иногда налоговые требуют иные документы, подтверждающие оплату: чек, квитанцию, выписку из банка, а также договор с медучреждением об оказании услуг с реквизитами клиники и лицензии на осуществление медицинской деятельности (если они не указаны в договоре). Эти документы всё ещё числятся в списке необходимых на сайте ФНС, однако отказ в предоставлении вычета из-за их отсутствия, судя по письму самой же службы, будет незаконным.
• Рецепт на лекарство от врача и документ, подтверждающий покупку, если оформляется вычет за оплату медикаментов.
• Документы, подтверждающие родство, если вычет оформляется на родственника.
• Страховой договор и документы об оплате, если вычет оформляется по ДМС.

Как получить вычет

Первый способ — получить вычет через работодателя

Подходит для российских налоговых резидентов, работающих по трудовому договору. Сначала нужно подтвердить право на вычет в налоговой, подав заявление на льготу.

Можно сделать это при личном обращении в инспекцию, но намного проще оформить заявление через кабинет налогоплательщика: в разделе «Обращения по жизненным ситуациям» выберите пункт «Запросить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов» и введите потраченную сумму и данные о работодателе.

Налоговая в течение 30 дней пришлёт уведомление о праве на вычет работодателю. После этого он перестанет удерживать с зарплаты НДФЛ, пока не выплатит всю причитающуюся к возврату сумму.

Плюсы

Минусы

Способ второй — оформить вычет самостоятельно

Можно вернуть уже заплаченный вами НДФЛ за календарный год через налоговую. Сделать это надо в течение трёх лет с оплаты услуг: то есть в 2022 году можно оформить вычет по расходам на стоматологов в 2019–2021 годах.

Делается это в том же личном кабинете налогоплательщика.

• Сначала нужно будет создать в личном кабинете электронную подпись. На это уйдёт от нескольких минут до суток (у автора материала это заняло около 10 минут).
• Если вы хотите заявить социальный вычет только за лечение, в личном кабинете в разделе «Обращения по жизненным ситуациям» выберите пункт «Получить налоговый вычет», затем — «При лечении или покупке медикаментов».
• Выберите год, за который оформляется вычет, и введите точные суммы, потраченные на лечение.
• Программа автоматически проверит данные о ваших доходах за указанный год и о налогах, которые вы уплатили.
• Распорядиться переплатой. Иными словами, указать реквизиты счёта, на который налоговая вернёт вам деньги.
• Прикрепить необходимые документы.
• Ввести пароль для электронной подписи и отправить документы в ФНС.

В течение трёх месяцев налоговая проверит документы, после чего переведёт деньги на указанный счёт (или пришлёт уведомление о необходимости уточнения информации).

Плюсы

Минусы