Как получить налоговый вычет по ИИС: инструкция

Подробно рассказываем кто и как может воспользоваться налоговой льготой по ИИС.

Что такое налоговый вычет и ИИС

Это возврат части ранее уплаченного налога на доходы. Государство хочет, чтобы на бирже появлялось больше инвесторов, поэтому вводит для них новые льготы. Подробный список этих льгот — в этой статье.

Самый простой способ получать налоговые льготы по НДФЛ — открыть ИИС. С его помощью можно торговать на бирже. Как это сделать, мы подробно рассказывали здесь, а теперь расскажем, как правильно подать все документы, чтобы получить налоговый вычет.

Подать заявление на получение вычета удобнее всего в электронном виде на сайте ФНС, в личном кабинете налогоплательщика. Поэтому здесь мы пошагово рассмотрим именно этот способ подачи.

Кроме того, можно получить вычет, подав заявление:

• через сайт Госуслуг,
• по почте с описью вложения,
• лично в налоговой, приложив распечатанные документы.

Список документов, необходимых для получения вычета по ИИС, отличаться не будет.

Отметим, что только налоговый вычет типа А можно получить в упрощённом порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Получение вычета: поэтапная инструкция

Шаг 1.Создание личного кабинета на сайте ФНС

Для начала необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС.

Если у вас уже есть аккаунт на федеральном портале Госуслуг (так называемый ЕСИА), то в личный кабинет на сайте налоговой можно войти с его помощью. Учтите, что аккаунт должен быть верифицированный. Для верификации нужно один раз подтвердить свою личность в одном из центров Госуслуг. Верифицировать ЕСИА можно и в приложении «Сбербанк Онлайн».

Если у вас нет этих аккаунтов, то придется обратиться в налоговую. Там инспектор выдаст вам пароль для сайта ФНС (можно также верифицировать аккаунт на Госуслугах). Обратиться можно в любую инспекцию, независимо от места регистрации. На сайте ФНС можно выбрать наиболее удобную по расположению налоговую и узнать часы приема (кстати, у каждой инспекции есть несколько рабочих суббот в течение месяца).

В каждой налоговой сейчас действует электронная очередь, так что при входе нужно взять талон с номером (на экране терминала выбрать цель обращения самостоятельно или попросить консультанта). Вам нужно

Шаг 2. Получение электронной подписи

После авторизации на портале ФНС переходите в профиль в личном кабинете и выбираете пункт «Получить ЭП». Будет сгенерирована так называемая неквалифицированная электронная подпись. Использовать ее можно будет только для операций на портале. Здесь все просто: следуете указаниям на экране, придумываете пароль (не забывайте, что пароль должен быть достаточно надежный), генерируете подпись.

Какие бывают типы ИИС

Инвестор может иметь только один ИИС и выбирает один из двух типов счета:

— ИИС с вычетом на взнос (вычет типа А) подразумевает возврат НДФЛ с внесенной на счет суммы, но не более 400 тыс. ₽ в год. Максимально по итогам года можно вернуть 52 тыс. ₽, но не больше НДФЛ, уплаченного в предыдущем году. ИИС с вычетом на взнос могут выбрать инвесторы, которые до открытия счета имели облагаемый НДФЛ доход, например зарплату. ИИС с вычетом на взнос недоступен неработающим пенсионерам, а также индивидуальным предпринимателям на специальных налоговых режимах, например УСН.

— ИИС с вычетом на доход (вычет типа Б) полностью освобождает инвестора от налога на прибыль с торговли активами через ИИС. Максимальный взнос — 1 млн ₽. Льготу применяют в конце 3-летнего срока действия ИИС: налог с дохода платить не придется.

Шаг 3. Сбор документов

Для ИИС-А (с вычетом на взнос) необходимо представить в налоговую следующие документы:

• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах и суммах налога (ранее известную как 2-НДФЛ) за год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Эту справку выдает бухгалтерия по месту работы.
• копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет и факт внесения денег.

Если вы открывали ИИС в Сбербанке, то таким документом является извещение о присоединении к условиям предоставления брокерских услуг. Банк направит вам его на электронную почту при открытии счета.

У других брокеров этот документ может называться «заявление», или «уведомление», или просто «договор»: на ведение ИИС, о брокерском обслуживании или договор доверительного управления.

Необходимо также подтвердить внесение денег. У Сбербанка — это отчет брокера о зачислении денежных средств. Он направляется банком на электронную почту при переводе средств. Также его можно скачать самостоятельно: в web-версии Сбербанк Онлайн в разделе «Прочее» выбираете пункт «Брокерское обслуживание».

В дополнение к этому распечатайте чек о переводе денежных средств на ИИС. Его также можно скачать самостоятельно в web-версии Сбербанк Онлайн в разделе «Личное меню» в пункте «История операций». Если вы переводили средства на ИИС в офисе банка, то можете просто приложить полученный чек-ордер.

Если ваш брокер не может представить такие документы, то вы можете представить платежное поручение из банка, если деньги переводились с банковского счета.

Также на сайте ФНС говорится, что для подтверждения внесения денег на ИИС подходят:

• приходно-кассовый ордер (если деньги вносились наличными),
• поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера о проведении операции (если деньги переводились с другого счета, открытого у брокера).

Учтите, что с последними двумя документами может возникнуть сложность: бывали случаи, что налоговая отказала в вычете, если деньги были зачислены не с банковского счета. На сайте ФНС сообщается, что «перечни документов <...> могут быть изменены в зависимости от конкретных условий или обстоятельств». Поэтому лучше всего получить отчет брокера о зачислении денег и чек-ордер.

Для ИИС-Б, с вычетом на прибыль по операциям, необходимо представить в налоговую следующие документы:

1. заполненную декларацию 3-НДФЛ;
2. отчет брокера, подтверждающий факт совершения операций по ИИС.

Шаг 4. Заполнение декларации

Заполнить все необходимые формы можно в режиме онлайн на сайте ФНС или же установив на компьютер программу «Декларация».Последнее удобно, если вам надо подавать отчеты регулярно. Онлайн-форма 3-НДФЛ находится в личном кабинете на портале, на вкладке «Жизненные ситуации».

Все пункты декларации заполняются последовательно:

1. Инспекция, где вы стоите на учете (тут уже нельзя подать в любое отделение). Автоматически вам предложат отделение, которое обслуживает налогоплательщиков по указанному в профиле адресу регистрации.
2. Налоговый период и тип вычета (ИИС-А или ИИС-Б; о них мы подробно писали в этой статье). При заполнении декларации вам нужно будет выбрать тип вычета. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам.
3. Сведения о доходах.

Часть данных заполняется системой автоматически, так что это не должно занять много времени. Если работодатель уже сдал годовую отчетность, то суммы доходов и уплаченных налогов тоже заполнятся автоматически, если нет — данные нужно будет ввести вручную, в соответствии со справкой о доходах.

Шаг 5. Подача документов в ФНС

В последнем блоке формы декларации вы указываете сумму, которая была внесена на ИИС, а также загружаете сделанные ранее скан-копии всех подтверждающих документов. Сумма к возврату будет рассчитана автоматически. В конце нужно будет только подтвердить электронной подписью все внесенные данные и отправить комплект документов на рассмотрение в налоговую инспекцию.

Шаг 6. Мониторинг статуса рассмотрения обращения

После отправки обращения в личный кабинет должно прийти подтверждение, что декларация принята к рассмотрению. Уведомление приходит в разделе «Сообщения».

По закону, на рассмотрение декларации отведено 3 месяца. Однако на практике этот срок часто не соблюдается. Учтите, возможно, придется даже лично обратиться в инспекцию, чтобы узнать о статусе рассмотрения заявления.

Шаг 7.Фактическое получение вычета

1. Если вы подавали заявление на вычет по ИИС-А, то процедура устроена так.

По итогам проверки (она называется камеральная) налоговая инспекция решит, есть ли у вас право на вычет. По закону, проверка может идти 3 месяца. Отказать в вычете могут в случаях, если не представлены нужные документы, что-то оформлено неверно или же с момента произведения расходов прошло более 3 лет. Вас могут попросить правильно оформить документы, чтобы вы получили вычет.

Если все хорошо, в личном кабинете на портале появляется сообщение о сумме переплаты по налогам. В этот момент нужно подать электронное заявление о распоряжении этими средствами. Если у вас нет долгов по налогам, то вы сможете указать в личном кабинете реквизиты банковского счета, куда будут перечислены деньги.

На указанный в заявлении счет деньги должны поступить в течение месяца после завершения проверки (и подачи заявления о распоряжении средствами). Но это тоже может затянуться. В этом случае вы сможете пожаловаться — также в электронном виде через сайт налоговой.

2. В случае с ИИС-Б процедура устроена немного иначе

Через 30 дней после подачи документов вам нужно будет подать в налоговую заявление на получение справки о том, что вы ранее не пользовались правом на получение вычета на ИИС и что у вас не было других договоров на ведение ИИС.

Эту справку вы отдаете брокеру. На основании справки, а также информации от налоговой, что вы имеете право на вычет, брокер не удерживает НДФЛ на сумму выплачиваемых доходов.

Когда нужно подавать документы

Если вы обращаетесь в налоговую только для получения вычета, то вам необязательно подавать документы до 30 апреля следующего за отчетным года, как обычно.

По закону, подать заявление на вычет по ИИС можно в течение 3 лет с момента уплаты налога на доходы (НДФЛ). Таким образом, если вы зачислили средства на ИИС в 2019 году, то обратиться за вычетом можно до 31 декабря 2022 года. В этом случае вы вернете НДФЛ, уплаченный в 2020—2022 гг.

При этом учтите, если вы расторгнете договор на ведение ИИС ранее чем через 3 года с момента его заключения, вычеты на взносы на ИИС вы не получите.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Доход от инвестирования не гарантирован. Инвестиционная деятельность сопряжена с риском неполучения ожидаемого дохода и потери части или всей суммы инвестированных средств. Банк обращает внимание Инвесторов, являющихся физическими лицами, на то, что на денежные средства, переданные Банку в рамках данных Условий, не распространяется действие Федерального закона от 23.12.2003. №177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».