Индивидуальный инвестиционный счёт — это популярная разновидность брокерского счёта. По данным Московской биржи, к началу 2022 года ИИС в России открыли 4,9 млн человек.
С помощью ИИС можно сэкономить на налогах, но в то же время он имеет свои особенности:
ИИС условно бывает двух видов: тип А — инвестор получает право на возврат части уплаченного НДФЛ, и тип Б — инвестор освобождается от уплаты налога с дохода от операций с ценными бумагами. Отличие в типах налогового вычета. Длительное время обсуждается возможность добавить тип С — он стал бы подобием индивидуального пенсионного счёта для долгосрочных накоплений.
Рассмотрим каждый тип по отдельности и разберёмся, кому они подходят и для чего.
Выбрав тип А, инвестор получает право на возврат части уплаченного им подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от внесённых сумм. Вернуть можно не больше 52 тысяч рублей. Для получения максимального вычета достаточно внести на счёт 400 тысяч рублей за год.
Право на налоговый вычет возникает, даже если средства просто лежат на счету. Но покупая ценные бумаги, вы можете получить не только вычет, но и инвестиционный доход. Конечно, он не гарантирован, потому что по ценным бумагам можно как получить прибыль, так и понести убыток.
Например, за 2021 год инвестор внёс на счёт 400 тысяч рублей и купил на них облигации федерального займа (ОФЗ). Допустим, в момент покупки купонная доходность ОФЗ была 7%. Плюс можно вернуть НДФЛ в размере 52 тысяч рублей — это 13% от внесённой на ИИС суммы. Таким образом, общая доходность составит 20%. Сейчас доходность гособлигаций ощутимо больше, так что с новыми выпусками ОФЗ прибыль будет выше.
Подчеркнём, что вернуть можно только уже уплаченный НДФЛ. Проверьте, платите ли вы этот налог и какую сумму уже заплатили — возврат ограничен именно ей.
Например, НДФЛ уплачивается с заработной платы, со сдачи в аренду квартиры, с процентов по вкладам в банке. Самозанятые и индивидуальные предприниматели платят со своего дохода другой вид налога — это не НДФЛ, поэтому вычет не положен. Также для получения права на инвестиционный налоговый вычет не подходят государственные пенсии и пособия.
Несколько нюансов, которые важно знать:
На ИИС типа Б инвестор освобождается от уплаты налога с дохода от операций с ценными бумагами. По истечении трёхлетнего срока инвестор получает право не платить 13% со всей прибыли от операций по ценным бумагам на ИИС, образовавшейся за это время.
На что обратить внимание:
Тип А хорошо подходит консервативным инвесторам, максимально ограничивающим риски. Вместе с возвратом НДФЛ инвестор получит хорошую доходность. Но такой тип имеет смысл выбирать только в том случае, если вы платите НДФЛ.
Тип Б обычно выбирают опытные, часто торгующие инвесторы, которые рассчитывают на большую прибыль. Потенциально тип Б для них может быть выгоднее. Также этот вариант выбирают те, у кого нет официальной зарплаты или других источников дохода, облагаемых НДФЛ.
Необязательно выбирать тип счёта при открытии ИИС. Это можно сделать позже. Если подать заявление на возврат НДФЛ, ИИС автоматически становится счётом типа А.
Использовать оба типа вычета сразу нельзя. Поменять тип внутри одного счёта тоже не получится. Например, если для вас был выгоднее тип А, а потом вы лишились официальной зарплаты и хотите перейти на тип Б, имеет смысл по окончании трёхлетнего срока закрыть ИИС и открыть новый — другого типа.
Подать заявление на вычет можно через сайт ФНС (Федеральной налоговой службы), сайт Госуслуг, отправить заявление по почте или лично прийти в налоговую. Сделать это нужно в течение трёх лет с момента уплаты НДФЛ.
Документы, которые понадобятся для вычета на ИИС типа А:
Документы для вычета на ИИС типа Б:
Декларацию можно скачать в личном кабинете на сайте ФНС. Или можно установить программу «Декларация» — это удобно, если сдавать отчёты нужно регулярно.
Налоговая служба рассматривает документы в течение трёх месяцев. Если с документами всё в порядке, вам вернут уплаченный НДФЛ (ИИС типа А) или вы пришлёте брокеру справку из налоговой, чтобы он не удерживал налог с доходов от операций с ценными бумагами на ИИС типа Б.
Вам понравилась статья?
В избранное
Как инвестировали литературные герои и какие уроки мы можем из этого извлечь
Инвесторам полезно читать художественную литературу, чтобы лучше понимать мотивы других инвесторов, считают экономисты. В это подборке рассказываем, как инвестировали герои российской и зарубежной литературы и чем у них можно было бы научиться частному инвестору.
Новости для держателей евробондов ГТЛК и Альфа-Банка
Решение в отношении выплат по еврооблигациям ГТЛК (в обращении евробонды на сумму $3,3 млрд) по-прежнему не найдено. Руководство компании сообщило, что планирует определиться с механизмом обслуживания еврооблигаций до конца 2023 года. В частности, компания может выпустить замещающие облигации, а также получить господдержку для обслуживания долга.
Обзор выплат по корпоративным облигациям от 14 марта 2023
Тинькофф Банк отменил выплату купона по второму выпуску бессрочных еврооблигаций (была запланирована на 20 марта). Ранее банк отменил выплату купона и по другому выпуску евробондов. Кредитная организация планирует возобновить выплаты по обоим выпускам еврооблигаций, когда для этого появится техническая возможность.
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19
© 1997—2024 ПАО Сбербанк
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
www.sberbank.ru