Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это механизм, специально разработанный государством, чтобы стимулировать население держать средства не только на вкладах, но и инвестировать их в ценные бумаги на длительный срок.
С целью популяризации инвестиций как нового способа долгосрочных накоплений правительство утвердило особые налоговые льготы для индивидуальных инвестиционных счетов. Возможность открыть их существует с января 2015 года. Популярность ИИС стремительно увеличивается с каждым годом. К декабрю 2019 года количество счетов достигло 1,55 млн.
Государство предусмотрело два вида льгот для инвесторов, открывших ИИС: вычет на взнос или вычет на доход от операций по счету.
Ваша выгода:
до 52 000 ₽ — ежегодно — вычет на взнос.
13% — налоговый вычет на доход.
Вносить на ИИС можно только российские рубли. У каждого инвестора может быть только один действующий договор ИИС с одним брокером или управляющей компанией.
3 года — минимальный срок инвестирования
1 млн ₽ — максимальная сумма, которую в течение года можно внести и использовать для инвестирования
400 000 ₽ — максимальная сумма взноса, с которой можно получить возврат налога, при варианте вычета на взнос
0 ₽ — комиссия за открытие счета отсутствует.*
*При открытии брокерского счета в ПАО Сбербанк
Инвестор может выбрать один из двух типов вычетов — налоговый вычет на сумму взноса на ИИС или освобождение от налогообложения всего дохода, полученного от инвестиций через ИИС. Совместить оба типа вычета нельзя. Выбрать тип вычета можно в течение срока действия ИИС, но нужно помнить, что вернуть уплаченный налог можно не позднее трех лет с момента завершения налогового периода, в котором он был уплачен.
Оба варианта получения налогового вычета по ИИС не уменьшают максимальные суммы вычетов, установленные для других налоговых льгот. Так что, если вы уже получаете вычет по процентам по ипотеке, за образование или лечение, максимально возможный объем вычета ни по ним, ни по ИИС не уменьшится.
Наличие налоговых льгот позволяет получить привлекательную доходность даже по самым консервативным — и надежным — инвестиционным инструментам.
Индивидуальный инвестиционный счёт даёт право на получение налоговый вычетов, но такой счёт может быть только один. А ограничений на количество брокерских счетов у инвестора нет.
Если вывести деньги с ИИС в течение трёх лет с открытия счёта, то нельзя будет претендовать на льготы. Это тоже важное отличие от брокерского счёта.
Можно завести оба счёта и для каждого выбрать свою инвестиционную стратегию. Например, на ИИС придерживаться консервативной стратегии, держать ценные бумаги не менее трёх лет и пользоваться льготами, чтобы увеличить потенциальный доход. А на брокерском счёте собрать портфель с большей долей высокорисковых ценных бумаг.
Чтобы воспользоваться льготой в полной мере, необходимо учитывать несколько обстоятельств:
Инвестор с зарплатой 100 000 ₽ в месяц открывает ИИС и вносит на него в течение года 400 000 ₽, вкладывая всю сумму в гособлигации с купонной доходностью 7% годовых. Сколько принесет инвестору ИИС с вычетом на взнос за три года?
Купонный доход по облигациям:
400 000 ₽ Х 7% = 28 000 ₽ в год, или 84 000 ₽ за три года.
Налоговый вычет по ИИС (на второй год после пополнения счета):
Взнос 400 000 ₽ = 52 000 ₽ возврат налогового вычета
Результат от досрочной продажи или погашения облигаций по цене выше (ниже) цены покупки:
+/- X инвестору принесет покупка и продажа
400 000 ₽
вложения инвестора
136 000 ₽
доход за три года
* В данном примере считаем, что облигации куплены по номиналу и держались до погашения , т.е. разница между суммой покупки и погашения равна нулю. В ином случае при подсчете дохода нужно учитывать еще третью часть — разницу между покупкой и продажей.
С полученного дохода от операций на ИИС налоговый агент удерживает налог по ставке 13%. Если вы купили акцию за 100 руб., а продали ее за 110, то должны заплатить в бюджет 13% от дохода (110 - 100 = 10 руб.), или 1 руб. 30 коп. Если вы выбрали вычет на доход, эти налоги государство не возьмет с вас, когда вы будете закрывать ИИС.
Принять решение о том, какой из вычетов выбрать лично вам, достаточно просто.
Вычет на доход подходит инвесторам, которые собираются активно торговать ценными бумагами, или трейдерам, уверенным, что они смогут получить инвестиционный доход порядка 20% годовых или выше.
Начинающим инвесторам мы рекомендуем воспользоваться вычетом на взнос.
Выбор стратегии инвестирования — в какие ценные бумаги есть смысл вкладывать средства, внесенные на ИИС, — напрямую зависит от того, насколько серьезно вы планируете погружаться в инвестиционный процесс.
Средства, внесенные на ИИС, можно вкладывать в акции, облигации и другие инвестиционные инструменты, которые доступны на Московской бирже. Если вы активный инвестор и выбрали вычет на доход, состав портфеля скорее всего будет довольно разнообразным, а частота его обновления — высокой.
Однако инвесторам стоит помнить о том, что операции с ценными бумагами могут приносить не только прибыль, но и убытки. Тем, кто выбрал вычет на взнос, государство вернет подоходный налог в любом случае, но он может не покрыть убытков от инвестирования и общий результат может быть отрицательным.
Исходя из этих соображений, оптимальным решением для инвесторов, выбравших вычет на взнос, будут консервативные финансовые инструменты, доходность которых известна заранее.
Если вы выбрали вычет на взнос, озаботиться его получением можно уже на следующий год после открытия договора ИИС. С вычетом на доход придется подождать три года.
Для получения налогового вычета на взнос нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. К декларации следует приложить:
Для получения налогового вычета на доход нужно предоставить брокеру справку из ФНС о том, что вычет на взнос за время действия ИИС (минимум 3 года с даты открытия) не получался. Тогда брокер при закрытии счета не будет удерживать подоходный налог с доходов, полученных по операциям на ИИС за трехлетний период.
Вывод денег с ИИС раньше, чем через три года, равносилен закрытию ИИС. Инвестор потеряет право на налоговые льготы. Если он выбрал вычет на взнос и уже получил его, ФНС будет считать вычет задолженностью по налогу и взыскивать ее в установленном порядке.
Исключением является перевод ИИС и всех находящихся на нем активов к другому брокеру или управляющей компании. Это не будет считаться закрытием ИИС, срок его действия при этом не будет прерываться и никакие налоговые льготы не будут потеряны.
Для того чтобы вывести деньги с индивидуального инвестиционного счёта, надо подать заявку брокеру. Это можно сделать в мобильном приложении СберИнвестор или в торговой системе QUIK (инструкции для мобильного приложения iQUIK X для iOS, программы webQUIK в браузере).
1. Откройте индивидуальный инвестиционный счет в мобильном приложении СберБанк Онлайн. Это бесплатно.
2. Переведите на счет деньги в СберБанк Онлайн. Без комиссии.
3. Скачайте мобильное приложение СберИнвестор, чтобы инвестировать.
#налоговый вычет
#инвестиции
Вам понравилась статья?
В избранное
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19
© 1997—2025 ПАО Сбербанк
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
www.sberbank.ruИтак, вы решили начать инвестировать в ценные бумаги. Первое, что предстоит сделать, — заключить договор с брокером, который откроет специальный счет для учета активов и операций. Без него купить или продать ценные бумаги на бирже не получится. Этот счет называется брокерским, а открывается он у брокера — посредника между инвестором, биржей и другими участниками рынка.
Как правило, главная цель выпуска дополнительных акций — получить деньги на поддержание бизнеса в условиях, когда компания по каким-то причинам не может или не хочет прибегнуть к банковским кредитам или выпуску облигаций.
Выбирать активы проще через скринеры, тепловая карта поможет быстро понять настроения рынка, а торговый терминал обеспечит скорость и стабильность торговли. Рассказываем про полезные инструменты, которые помогут инвестору и трейдеру справиться с рутинной аналитикой и оптимизировать рабочий процесс.
Хранить деньги под матрацем невыгодно: большую часть накоплений съест инфляция. Сохранять и приумножать сбережения позволяют продуманные инвестиции. Однако любые вложения связаны с рисками, а значит, можно не только получить доход, но и потерять вложенные средства. Снизить риск при инвестировании может позволить хеджирование.