Как получить налоговый вычет по ИИС: инструкция

Правительству выгодно, чтобы деньги населения не лежали без дела, а участвовали в экономике. Тех, кто инвестирует надолго (более трех лет не выводит средства из инвестиций) освободили от налога на прибыль. Подробно рассказываем кто и как может воспользоваться этой льготой.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это механизм, специально разработанный государством, чтобы стимулировать население держать средства не только на вкладах, но и инвестировать их в ценные бумаги на длительный срок.

С целью популяризации инвестиций как нового способа долгосрочных накоплений правительство утвердило особые налоговые льготы для индивидуальных инвестиционных счетов. Возможность открыть их существует с января 2015 года. Популярность ИИС стремительно увеличивается с каждым годом. К декабрю 2019 года количество счетов достигло 1,55 млн.

Государство предусмотрело два вида льгот для инвесторов, открывших ИИС: вычет на взнос или вычет на доход от операций по счету.

Ваша выгода:

до 52 000 ₽ — ежегодно — вычет на взнос.

13% — налоговый вычет на доход.

Вносить на ИИС можно только российские рубли. У каждого инвестора может быть только один действующий договор ИИС с одним брокером или управляющей компанией.

ИИС в цифрах:

3 года — минимальный срок инвестирования

1 млн ₽ — максимальная сумма, которую в течение года можно внести и использовать для инвестирования

400 000 ₽ — максимальная сумма взноса, с которой можно получить возврат налога, при варианте вычета на взнос

0 ₽ — комиссия за открытие счета отсутствует.*

*При открытии брокерского счета в ПАО Сбербанк

Чем отличаются налоговые вычеты типа А и типа Б?

Инвестор может выбрать один из двух типов вычетов — налоговый вычет на сумму взноса на ИИС или освобождение от налогообложения всего дохода, полученного от инвестиций через ИИС. Совместить оба типа вычета нельзя. Выбрать тип вычета можно в течение срока действия ИИС, но нужно помнить, что вернуть уплаченный налог можно не позднее трех лет с момента завершения налогового периода, в котором он был уплачен.

Оба варианта получения налогового вычета по ИИС не уменьшают максимальные суммы вычетов, установленные для других налоговых льгот. Так что, если вы уже получаете вычет по процентам по ипотеке, за образование или лечение, максимально возможный объем вычета ни по ним, ни по ИИС не уменьшится.

Наличие налоговых льгот позволяет получить привлекательную доходность даже по самым консервативным — и надежным — инвестиционным инструментам.

Что лучше — ИИС или брокерский счёт?

Индивидуальный инвестиционный счёт даёт право на получение налоговый вычетов, но такой счёт может быть только один. А ограничений на количество брокерских счетов у инвестора нет.

Если вывести деньги с ИИС в течение трёх лет с открытия счёта, то нельзя будет претендовать на льготы. Это тоже важное отличие от брокерского счёта.

Можно завести оба счёта и для каждого выбрать свою инвестиционную стратегию. Например, на ИИС придерживаться консервативной стратегии, держать ценные бумаги не менее трёх лет и пользоваться льготами, чтобы увеличить потенциальный доход. А на брокерском счёте собрать портфель с большей долей высокорисковых ценных бумаг.

Какой доход принесет вычет на взнос?

Чтобы воспользоваться льготой в полной мере, необходимо учитывать несколько обстоятельств:

1. Вы должны получать доход, облагаемый НДФЛ (например, зарплату).
2. Вычет ограничен размером реально уплаченных налогов: государство не сможет вернуть вам налог в размере, превышающем заплаченный вами в налоговом периоде.
3. Максимальная сумма вычета ограничена суммой взноса на ИИС в 400 тыс.рублей, то есть составляет 52 тыс. руб. в год.

Доход инвестора будет состоять из трех частей:*

Купонный доход по облигациям:

400 000 ₽ Х 7% = 28 000 ₽ в год, или 84 000 ₽ за три года.

Налоговый вычет по ИИС (на второй год после пополнения счета):

Взнос 400 000 ₽ = 52 000 ₽ возврат налогового вычета

Результат от досрочной продажи или погашения облигаций по цене выше (ниже) цены покупки:

+/- X инвестору принесет покупка и продажа

Итого:

400 000 ₽

вложения инвестора

136 000 ₽

доход за три года

* В данном примере считаем, что облигации куплены по номиналу и держались до погашения , т.е. разница между суммой покупки и погашения равна нулю. В ином случае при подсчете дохода нужно учитывать еще третью часть — разницу между покупкой и продажей.

Сколько принесет вычет на доход?

С полученного дохода от операций на ИИС налоговый агент удерживает налог по ставке 13%. Если вы купили акцию за 100 руб., а продали ее за 110, то должны заплатить в бюджет 13% от дохода (110 - 100 = 10 руб.), или 1 руб. 30 коп. Если вы выбрали вычет на доход, эти налоги государство не возьмет с вас, когда вы будете закрывать ИИС.

Принять решение о том, какой из вычетов выбрать лично вам, достаточно просто.

Какие льготы лучше?

Вычет на доход подходит инвесторам, которые собираются активно торговать ценными бумагами, или трейдерам, уверенным, что они смогут получить инвестиционный доход порядка 20% годовых или выше.

Начинающим инвесторам мы рекомендуем воспользоваться вычетом на взнос.

Выбор стратегии инвестирования — в какие ценные бумаги есть смысл вкладывать средства, внесенные на ИИС, — напрямую зависит от того, насколько серьезно вы планируете погружаться в инвестиционный процесс.

Какие бумаги можно покупать на ИИС?

Средства, внесенные на ИИС, можно вкладывать в акции, облигации и другие инвестиционные инструменты, которые доступны на Московской бирже. Если вы активный инвестор и выбрали вычет на доход, состав портфеля скорее всего будет довольно разнообразным, а частота его обновления — высокой.

Однако инвесторам стоит помнить о том, что операции с ценными бумагами могут приносить не только прибыль, но и убытки. Тем, кто выбрал вычет на взнос, государство вернет подоходный налог в любом случае, но он может не покрыть убытков от инвестирования и общий результат может быть отрицательным.

Исходя из этих соображений, оптимальным решением для инвесторов, выбравших вычет на взнос, будут консервативные финансовые инструменты, доходность которых известна заранее.

Если вы выбрали вычет на взнос, озаботиться его получением можно уже на следующий год после открытия договора ИИС. С вычетом на доход придется подождать три года.

Как оформить налоговый вычет?

Документы для налогового вычета на взнос (тип А)

Для получения налогового вычета на взнос нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. К декларации следует приложить:

• справку о доходах 2-НДФЛ (выдает по запросу брокер или управляющая компания, которые открыли счет);
• договор брокерского обслуживания (выдает брокер или управляющая компания, которые открыли счет);
• справку о зачислении средств на ИИС (выдает брокер или управляющая компания, которые открыли счет);
• заявление на получение вычета.

Документы для налогового вычета на доход (тип Б)

Для получения налогового вычета на доход нужно предоставить брокеру справку из ФНС о том, что вычет на взнос за время действия ИИС (минимум 3 года с даты открытия) не получался. Тогда брокер при закрытии счета не будет удерживать подоходный налог с доходов, полученных по операциям на ИИС за трехлетний период.

Что будет, если вывести деньги с ИИС до истечения трехлетнего срока?

Вывод денег с ИИС раньше, чем через три года, равносилен закрытию ИИС. Инвестор потеряет право на налоговые льготы. Если он выбрал вычет на взнос и уже получил его, ФНС будет считать вычет задолженностью по налогу и взыскивать ее в установленном порядке.

Исключением является перевод ИИС и всех находящихся на нем активов к другому брокеру или управляющей компании. Это не будет считаться закрытием ИИС, срок его действия при этом не будет прерываться и никакие налоговые льготы не будут потеряны.

Как вывести деньги с ИИС в Сбере?

Для того чтобы вывести деньги с индивидуального инвестиционного счёта, надо подать заявку брокеру. Это можно сделать в мобильном приложении СберИнвестор или в торговой системе QUIK (инструкции для мобильного приложения iQUIK X для iOS, программы webQUIK в браузере).

Как начать инвестировать с помощью ИИС со Сбербанком?

1. Откройте индивидуальный инвестиционный счет в мобильном приложении СберБанк Онлайн. Это бесплатно.

2. Переведите на счет деньги в СберБанк Онлайн. Без комиссии.

3. Скачайте мобильное приложение СберИнвестор, чтобы инвестировать.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Доход от инвестирования не гарантирован. Инвестиционная деятельность сопряжена с риском неполучения ожидаемого дохода и потери части или всей суммы инвестированных средств. Банк обращает внимание Инвесторов, являющихся физическими лицами, на то, что на денежные средства, переданные Банку в рамках данных Условий, не распространяется действие Федерального закона от 23.12.2003. №177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».