Это люди, которые получают доход от своей профессиональной деятельности, работая сами на себя. У них нет ни начальников, ни подчинённых. Это репетиторы, няни, переводчики, таксисты, кодеры или продавцы своего товара (те, кто печёт тортики или вяжет).
Самозанятые не могут быть посредниками и агентами, продавцами подакцизного и маркируемого товара (алкоголь, сигареты, лекарства). Также запрещено перепродавать чужие товары. А вот сделанные своими руками — можно.
Самозанятые платят только специальный налог на профессиональный доход. И только с полученных поступлений за товар или услугу. Если нет доходов — месяц, два, год — налог платить не нужно.
Для самозанятых есть два вида налоговых ставок (и они будут неизменны до 2028 года):
После регистрации самозанятому один раз даётся налоговый бонус (или вычет) в размере 10 тысяч рублей. Он расходуется на снижение налогов, но не сразу, а постепенно. Для каждой налоговой выплаты на 1 п.п. уменьшается ставка для доходов, полученных от физлиц (вместо 4% вы платите 3%). И на 2 п.п. — для доходов от юрлиц и ИП (вместо 6% вы платите 4%). Так продолжается, пока сумма бонуса не закончится.
Максимальный доход в год не должен превышать 2,4 млн рублей. Если в статусе замозанятого удалось заработать больше, то приложение «Мой налог» автоматически блокируется, а налоговая снимает самозанятого с регистрации.
Дальше нужно определяться. Если вы физлицо, то можете зарегистрироваться как ИП по упрощённой системе налогообложения, на что отводится 20 дней. Либо продолжить работать с заказчиками как физлицо до конца года по договорам гражданско-правового характера, а с дохода свыше 2,4 млн рублей нужно будет заплатить налог 13%.
Если же у вас уже был статус ИП, то лучше вернуться к нему, на что также отводится 20 дней. Если ничего не делать, то налоговая переведёт вас как ИП на общую систему налогообложения (а это высокая налоговая нагрузка).
Идти в налоговую инспекцию не нужно. Достаточно:
Чтобы принять платёж за работу или услугу, достаточно дать номер банковской карты. После этого нужно выдать чек. Теперь клиент может оплатить вам услугу или товар. Использовать контрольно-кассовую технику самозанятому не нужно. Исключение — когда самозанятый оказывает услуги по доставке товаров.
Налог можно оплатить там же, где регистрировались, с помощью банковской карты: в приложении «Мой налог», личном кабинете на сайте налоговой, кредитных организациях, сервисе Сбера для самозанятых «Своё дело». Также можно сформировать квитанцию и оплатить её в банке.
Об этом самозанятый получит уведомление через приложение или в личном кабинете на сайте. Квитанция для уплаты налога автоматически формируется с 9 по 12 число месяца, следующего за налоговым периодом (например, за февраль — 9–12 марта). Кстати, если сумма налога за месяц составит менее 100 рублей, то такой платёж включат в налог в следующем месяце.
Оплачивать налоги нужно до 25 числа следующего после выставления налога месяца: например, если вам заплатили за работу в сентябре, налог нужно оплатить до 25 октября. За каждый календарный день просрочки начисляется пени — 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Никаких деклараций в налоговую подавать не нужно — все продажи учитываются в приложении, а размер налога автоматически рассчитывается налоговым органом. Соответственно, проверять самозанятого не нужно.
Трудовой стаж у самозанятых не идёт. Кроме того, по умолчанию самозанятые не являются плательщиками страховых взносов — ведь им не оплачиваются отпуска и больничные листы. Но они могут сами платить взносы по пенсионному страхованию в Пенсионный фонд, и тогда накапливается стаж и пенсионные баллы.
Важно иметь в виду, что самозанятые могут одновременно работать где-то ещё по трудовому договору. Совмещать официальное трудоустройство и самозанятость не запрещено. Бухгалтер в компании, например, может вести учёт и для другой организации. Учитель в школе — сдавать квартиру, юрист — подрабатывать таксистом.
Но надо учесть, что некоторые работодатели требуют сообщать о дополнительных источниках дохода (ограничения прописываются в трудовом договоре). Поэтому может понадобиться согласие работодателя — а то вдруг вы как самозанятый станете оказывать услуги конкурентам?
если вы уволитесь, то два года не сможете работать со своим работодателем как самозанятый. Это на случай, если наниматель захочет вывести вас за штат и сэкономить на налогах и сборах.
Вы можете сняться с налогового учёта как самозанятый. Для этого достаточно подать заявление об этом там же, где вы регистрировались. Остаётся до 25 числа следующего месяца заплатить налоги с последнего дохода, если он был — и налоговая снимет вас с учёта.
Вам понравилась статья?
В избранное
Приёмка квартиры в новостройке: что изменилось в 2022 году
В конце марта 2022 года российское правительство приняло два постановления, которые изменили процедуры приёмки квартиры в новостройке и споров с застройщиком по вопросам устранения недостатков. В этой статье мы расскажем, что нового появилось в правилах передачи объекта и с какими проблемами могут столкнуться дольщики при приёмке.
Где искать заказы самозанятым: онлайн-сервисы для безопасной работы
В России работают несколько сервисов для поиска клиентов: исполнители предлагают услуги, а заказчики выбирают подходящего мастера. Кому-то нужно разово сделать маникюр или починить розетку, а кому-то — найти тренера или психотерапевта для регулярных встреч. Самые известные сервисы — Profi, Яндекс.Услуги, YouDo, а также СберУслуги, который был запущен год назад.
Свои пять копеек: гид по карманным деньгам для ребёнка
Да, детям не нужно рассчитывать траты на коммунальные услуги, думать о покупке зимних ботинок или составлять экономичный и здоровый рацион на неделю. Карманные деньги выглядят в глазах родителей милым пустяком. Наверняка чада и спускать их будут на вредные конфеты и ничего не значащую ерунду. Небольшие суммы выступают средством, которое даст ребёнку дополнительную уверенность в себе: он может купить мороженое или лишний раз сходить в кино. Не хуже, чем товарищи. Однако карманные деньги могут выполнять более серьёзную задачу: быть образовательным инструментом.
На чём зарабатывают самозанятые
Что такое дропшиппинг
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19
© 1997—2024 ПАО Сбербанк
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
www.sberbank.ru