Счёт в иностранном банке, ВНЖ и второе гражданство: перед кем нужно отчитаться

По российским законам граждане могут открывать счета в иностранных банках, получать вид на жительство в другой стране или второе гражданство. О каждом из этих действий необходимо уведомлять государственные органы. Рассказываем, как и в какие сроки это нужно сделать, чтобы не получить штраф или другое наказание.

Если вы открыли банковский счёт

Отчитываться о счетах в иностранных банках необходимо всем россиянам, зарегистрированным в РФ компаниям и резидентам, проживающим в стране на основании вида на жительство. Это касается и тех, кто владеет обычными банковскими счетами, и обладателей брокерских (инвестиционных) счетов.

Представим, что вы открыли счёт в иностранном банке. После этого вам нужно:

• в течение 30 дней уведомить об этом Федеральную налоговую службу (ФНС). То же самое следует сделать, если вы закрыли счёт или поменяли его реквизиты. Об открытии счёта можно отчитаться в Личном кабинете налогоплательщика в разделе «Жизненные ситуации» (подраздел «Информировать о счёте в банке, расположенном за пределами РФ»), либо отправив письмо в установленной форме почтой с уведомлением, либо при личном посещении налоговой;
• отчитываться перед ФНС об операциях по счёту, если в течение года на них была внесена сумма, эквивалентная 600 тысячам рублей и больше. Это касается не только денег, но и ценных бумаг и других финансовых инструментов;
• если вы в течение календарного года были налоговым резидентом России, то есть провели в стране более 183 дней, и при этом получали на свои счета в иностранных банках какие-либо доходы, то нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог. Декларация подаётся до 1 апреля следующего за отчётным года, налог оплачивается до 1 июня;
• следить, чтобы ваши операции по иностранному счёту не нарушали требования российского валютного законодательства. В течение 2022 года они неоднократно менялись, поэтому нужно быть внимательнее. Например, до конца марта 2023 года действует ограничение на перевод валюты себе или своим родственникам с российского счёта на зарубежный — не более 1 млн долларов в течение календарного месяца.

Если вы не уведомите ФНС, то можете получить штраф. Его сумма будет зависеть от типа нарушения:

• За несвоевременную подачу уведомления об открытии или закрытии иностранного счёта — от 1000 до 1500 рублей.
• За отчёт в неустановленной форме — от 1000 до 1500 рублей.
• За сокрытие информации об открытии или закрытии счёта — от 4000 до 5000 рублей.
• За несвоевременную подачу отчёта о движении средств на счетах в зарубежных банках — от 300 до 3000 рублей.
• За нарушение формы отчётности о движении средств — от 2000 до 3000 рублей. Повторное нарушение наказывается штрафом в 20 тысяч рублей.
• За опоздание с подачей декларации 3-НДФЛ — 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки.
• За сокрытие части доходов — 20% от неуплаченной суммы, если это произошло по ошибке, и 40% — если доходы были скрыты умышленно.

Если вы получили вид на жительство или гражданство

Вид на жительство (ВНЖ) — документ, позволяющий длительное время проживать в другой стране лицам, не являющимся её гражданами. Часто он оформляется для учёбы, лечения, при покупке недвижимости, инвестициях в экономику. В большинстве случаев он не даёт каких-либо дополнительных прав: не позволяет устраиваться на работу в другой стране, участвовать в выборах, претендовать на социальные льготы.

ВНЖ выдаётся на определённый срок (всё зависит от конкретной страны) — год, два, пять лет. Спустя какое-то время постоянного проживания иностранец с видом на жительство может подать на гражданство страны или получить статус постоянного резидента.

Отчитаться перед МВД о наличии ВНЖ необходимо:

• если вы находитесь в России — в течение 60 дней с момента его получения;
• если вы находитесь в другой стране, то уведомить МВД нужно будет в течение 30 дней после возвращения в Россию.

Законодательством не предусмотрен механизм уведомления через Госуслуги или другим электронным способом. Известить МВД о получении ВНЖ можно:

• лично посетив отделение внутренних дел по месту жительства или пребывания в РФ;
• через представителя, на которого оформлена нотариальная доверенность;
• письмом Почты России.

В случае неуведомления о получении ВНЖ российские законы предусматривают как административное, так и уголовное наказание.

• Если нарушены сроки извещения, то применяется административный штраф от 500 до 1000 рублей. Его могут назначить, даже если вы постоянно жили за границей и приезжали в Россию всего на один день — с момента приезда начинается отсчёт тех 30 дней, в течение которых нужно известить МВД.
• Если вы вовсе не отчитаетесь о наличии иностранного ВНЖ, то применяется ст. 330.2 УК РФ. По ней осуждённому грозит штраф до 200 тысяч рублей или в размере годового дохода осуждённого, либо обязательные работы на срок до 400 часов.
• Российское законодательство не запрещает иметь гражданство другой страны. Для него действуют те же правила, что и для ВНЖ — механизм оповещения МВД идентичен. Ответственность за неуведомление о получении второго гражданства регулируется всё той же статьёй 330.2 УК РФ, наказания полностью совпадают.