Простой путь к своему делу: самозанятость в вопросах и ответах

Кто такие самозанятые?

Это люди, которые получают доход от своей профессиональной деятельности, работая сами на себя. У них нет ни начальников, ни подчинённых. Это репетиторы, няни, переводчики, таксисты, кодеры или продавцы своего товара (те, кто печёт тортики или вяжет).

Чем самозанятость лучше неофициальной работы?

• Больше заказов. Юридические лица не могут напрямую платить «физикам» за выполнение работ. А самозанятым — могут. Так что самозанятый получает конкурентное преимущество — зачем юрлицо будет рисковать и платить кому-то по серым схемам, если можно сделать всё официально и просто.
• Меньше проблем с законом. Вы и сами не будете ходить по краю, рискуя привлечь внимание налоговых органов.
• Больше возможностей. Самозанятость позволяет официально подтвердить свой доход, если вам, к примеру, понадобится взять кредит.

Что нельзя?

Самозанятые не могут быть посредниками и агентами, продавцами подакцизного и маркируемого товара (алкоголь, сигареты, лекарства). Также запрещено перепродавать чужие товары. А вот сделанные своими руками — можно.

Сколько это стоит?

Для самозанятых есть два вида налоговых ставок (и они будут неизменны до 2028 года):

• 4% с доходов, полученных от физических лиц;
• 6% — с доходов от юридических лиц и ИП.

После регистрации самозанятому один раз даётся налоговый бонус (или вычет) в размере 10 тысяч рублей. Он расходуется на снижение налогов, но не сразу, а постепенно. Для каждой налоговой выплаты на 1 п.п. уменьшается ставка для доходов, полученных от физлиц (вместо 4% вы платите 3%). И на 2 п.п. — для доходов от юрлиц и ИП (вместо 6% вы платите 4%). Так продолжается, пока сумма бонуса не закончится.

Максимальный доход в год не должен превышать 2,4 млн рублей. Если в статусе самозанятого удалось заработать больше, то приложение «Мой налог» автоматически блокируется, а налоговая снимает самозанятого с регистрации.

Дальше нужно определяться. Если вы физлицо, то можете зарегистрироваться как ИП по упрощённой системе налогообложения, на что отводится 20 дней. Либо продолжить работать с заказчиками как физлицо до конца года по договорам гражданско-правового характера, а с дохода свыше 2,4 млн рублей нужно будет заплатить налог 13%.

Если же у вас уже был статус ИП, то лучше вернуться к нему, на что также отводится 20 дней. Если ничего не делать, то налоговая переведёт вас как ИП на общую систему налогообложения (а это высокая налоговая нагрузка).

Как стать самозанятым и платить налог?

Идти в налоговую инспекцию не нужно. Достаточно:

• приложения ФНС России «Мой налог» (проверяйте их доступность в магазинах приложений GooglePlay и AppStore);
• личного кабинета «Мой налог» на сайте ФНС России (для регистрации и входа нужны ИНН и пароль, который выдают в отделении налоговой, также доступна авторизация с помощью учётной записи Портала госуслуг);
• одной из кредитных организаций, которые взаимодействуют с ФНС России. Их список выложен на сайте ФНС;
• сервиса Сбера для самозанятых «Своё дело» на сайте и в мобильном приложении СберБанк Онлайн. В нём доступен уникальный бесплатный пакет услуг.

Что со стажем, пенсией и больничными?

Трудовой стаж у самозанятых не идёт. Кроме того, по умолчанию самозанятые не являются плательщиками страховых взносов — ведь им не оплачиваются отпуска и больничные листы. Но они могут сами платить взносы по пенсионному страхованию в Пенсионный фонд, и тогда накапливается стаж и пенсионные баллы.

Важно иметь в виду, что самозанятые могут одновременно работать где-то ещё по трудовому договору. Совмещать официальное трудоустройство и самозанятость не запрещено. Бухгалтер в компании, например, может вести учёт и для другой организации. Учитель в школе — сдавать квартиру, юрист — подрабатывать таксистом.

Но надо учесть, что некоторые работодатели требуют сообщать о дополнительных источниках дохода (ограничения прописываются в трудовом договоре). Поэтому может понадобиться согласие работодателя — а то вдруг вы как самозанятый станете оказывать услуги конкурентам?

Со стороны государства есть только одно ограничение: если вы уволитесь, то два года не сможете работать со своим работодателем как самозанятый. Это на случай, если наниматель захочет вывести вас за штат и сэкономить на налогах и сборах.

Если я передумаю быть самозанятым?

Вы можете сняться с налогового учёта как самозанятый. Для этого достаточно подать заявление об этом там же, где вы регистрировались. Остаётся до 25 числа следующего месяца заплатить налоги с последнего дохода, если он был — и налоговая снимет вас с учёта.