Это люди, которые получают доход от своей профессиональной деятельности, работая сами на себя. У них нет ни начальников, ни подчинённых. Это репетиторы, няни, переводчики, таксисты, кодеры или продавцы своего товара (те, кто печёт тортики или вяжет).
Самозанятые не могут быть посредниками и агентами, продавцами подакцизного и маркируемого товара (алкоголь, сигареты, лекарства). Также запрещено перепродавать чужие товары. А вот сделанные своими руками — можно.
Самозанятые платят только специальный налог на профессиональный доход. И только с полученных поступлений за товар или услугу. Если нет доходов — месяц, два, год — налог платить не нужно.
Для самозанятых есть два вида налоговых ставок (и они будут неизменны до 2028 года):
После регистрации самозанятому один раз даётся налоговый бонус (или вычет) в размере 10 тысяч рублей. Он расходуется на снижение налогов, но не сразу, а постепенно. Для каждой налоговой выплаты на 1 п.п. уменьшается ставка для доходов, полученных от физлиц (вместо 4% вы платите 3%). И на 2 п.п. — для доходов от юрлиц и ИП (вместо 6% вы платите 4%). Так продолжается, пока сумма бонуса не закончится.
Максимальный доход в год не должен превышать 2,4 млн рублей. Если в статусе замозанятого удалось заработать больше, то приложение «Мой налог» автоматически блокируется, а налоговая снимает самозанятого с регистрации.
Дальше нужно определяться. Если вы физлицо, то можете зарегистрироваться как ИП по упрощённой системе налогообложения, на что отводится 20 дней. Либо продолжить работать с заказчиками как физлицо до конца года по договорам гражданско-правового характера, а с дохода свыше 2,4 млн рублей нужно будет заплатить налог 13%.
Если же у вас уже был статус ИП, то лучше вернуться к нему, на что также отводится 20 дней. Если ничего не делать, то налоговая переведёт вас как ИП на общую систему налогообложения (а это высокая налоговая нагрузка).
Идти в налоговую инспекцию не нужно. Достаточно:
Чтобы принять платёж за работу или услугу, достаточно дать номер банковской карты. После этого нужно выдать чек. Теперь клиент может оплатить вам услугу или товар. Использовать контрольно-кассовую технику самозанятому не нужно. Исключение — когда самозанятый оказывает услуги по доставке товаров.
Налог можно оплатить там же, где регистрировались, с помощью банковской карты: в приложении «Мой налог», личном кабинете на сайте налоговой, кредитных организациях, сервисе Сбера для самозанятых «Своё дело». Также можно сформировать квитанцию и оплатить её в банке.
Об этом самозанятый получит уведомление через приложение или в личном кабинете на сайте. Квитанция для уплаты налога автоматически формируется с 9 по 12 число месяца, следующего за налоговым периодом (например, за февраль — 9–12 марта). Кстати, если сумма налога за месяц составит менее 100 рублей, то такой платёж включат в налог в следующем месяце.
Оплачивать налоги нужно до 25 числа следующего после выставления налога месяца: например, если вам заплатили за работу в сентябре, налог нужно оплатить до 25 октября. За каждый календарный день просрочки начисляется пени — 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Никаких деклараций в налоговую подавать не нужно — все продажи учитываются в приложении, а размер налога автоматически рассчитывается налоговым органом. Соответственно, проверять самозанятого не нужно.
Трудовой стаж у самозанятых не идёт. Кроме того, по умолчанию самозанятые не являются плательщиками страховых взносов — ведь им не оплачиваются отпуска и больничные листы. Но они могут сами платить взносы по пенсионному страхованию в Пенсионный фонд, и тогда накапливается стаж и пенсионные баллы.
Важно иметь в виду, что самозанятые могут одновременно работать где-то ещё по трудовому договору. Совмещать официальное трудоустройство и самозанятость не запрещено. Бухгалтер в компании, например, может вести учёт и для другой организации. Учитель в школе — сдавать квартиру, юрист — подрабатывать таксистом.
Но надо учесть, что некоторые работодатели требуют сообщать о дополнительных источниках дохода (ограничения прописываются в трудовом договоре). Поэтому может понадобиться согласие работодателя — а то вдруг вы как самозанятый станете оказывать услуги конкурентам?
если вы уволитесь, то два года не сможете работать со своим работодателем как самозанятый. Это на случай, если наниматель захочет вывести вас за штат и сэкономить на налогах и сборах.
Вы можете сняться с налогового учёта как самозанятый. Для этого достаточно подать заявление об этом там же, где вы регистрировались. Остаётся до 25 числа следующего месяца заплатить налоги с последнего дохода, если он был — и налоговая снимет вас с учёта.
Вам понравилась статья?
В избранное
«Не продаётся вдохновенье»? Как заработать на своём творчестве
В современном мире работа не ограничивается монотонным сидением в офисе. Возможно, вы чувствуете, что быть «белым воротничком» — не ваше. В таком случае стоит задуматься о том, какие способы заработка есть в сфере творчества. Если вы увлекаетесь рисованием, пением, фотографией — словом, любите заниматься творчеством — мы расскажем, как эти увлечения превратить в заработок.
Сам себе начальник: кому и где выгодно быть самозанятыми
Многие люди не очень любят ходить каждый день в офис или работать в коллективах. Им больше нравится самостоятельно распоряжаться своим рабочим временем и не зависеть от работодателя. Рассказываем, где быть самозанятым наиболее выгодно и как устроен фриланс в других странах.
Как контролировать карманные расходы ребёнка и не испортить с ним отношения
Давать ли деньги подростку на карманные расходы наличными или завести ему банковскую карту? При современном разнообразии карт для детей и подростков вариант безналичных карманных денег выглядит намного привлекательнее. Карта позволяет не просто быстро и — что немаловажно — дистанционно передать подростку деньги, но и проконтролировать его траты. Однако именно вопрос родительского контроля за расходами может стать причиной споров как с ребёнком, так и с банком.
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19
© 1997—2024 ПАО Сбербанк
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
www.sberbank.ru