Самозанятым считается человек, который платит налог на профессиональный доход (НПД) по льготной ставке. Это самый простой способ начать официально работать на себя. Не нужно идти в налоговую, рассчитывать сумму выплат, покупать кассовый аппарат.
Можно всё оформить через мобильное приложение «Мой налог». В нём же выставляются чеки и рассчитывается сумма для уплаты налога. Зарегистрироваться в приложении можно через Госуслуги или личный кабинет в своём банке. Например, это можно сделать прямо в приложении СберБанка.
Налоговая ставка. 4% на поступление средств от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП. Льготную ставку утвердили в 2019 году и зафиксировали на 10 лет. То есть повышать её не будут как минимум до 2029 года. Самозанятость в России позволяет платить минимально возможный налог на доход.
Льготы. Когда самозанятый регистрируется, ему автоматически дают налоговый вычет в размере 10 000 рублей. За счёт этого вычета налоговые ставки можно снизить с 4% и 6% до 3% и 4% соответственно. До исчерпания бонуса, конечно.
Например, вы получили от юрлица 100 000 рублей. По идее, налог на эту сумму — 6000 рублей, но пока действует вычет, вы платите только 4% — 4000 рублей. 2000 рублей вычитаются из общего размера льготы. Теперь от неё у вас осталось только 8000 рублей. Когда вы исчерпаете сумму вычета, все 10 000 рублей, ставки налога вернутся к прежним значениям — 4% и 6%.
Обязательные платежи. Самозанятый может добровольно дополнительно отчислять часть дохода в пенсионный фонд. Обязательных платежей нет: если за расчётный период ничего не заработали, платить не придётся.
Ограничения. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Если заработаете больше, автоматически лишитесь статуса. В рамках общего лимита ограничений на месячный доход нет.
Самозанятым нельзя перепродавать товары и имущество, которые они не используют лично для себя. Также нельзя торговать подакцизными товарами и добывать полезные ископаемые.
Кому подходит. Самозанятые могут продавать товары собственного производства, работать перевозчиками, оказывать разные услуги, сдавать в аренду недвижимость. Главное — соответствовать двум ключевым требованиям:
Например, кондитер продаёт торты собственного производства. Он не планирует расширяться, открывать кондитерскую и нанимать персонал. Ему идеально подходит статус самозанятого — можно по вечерам печь торты, продавать их знакомым и платить налоги по низкой ставке.
Этот статус позволяет работать на себя или запустить малый бизнес. Быть ИП сложнее, чем самозанятым: нужно обратиться в налоговую, выбрать систему налогообложения, заниматься документами и платить фиксированные взносы. Но возможности у этого статуса шире.
Налоговая ставка. Зависит от выбранной системы налогообложения:
Обязательные платежи. ИП должен платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя и сотрудников, если они есть. Пенсионное страхование в 2021 году стоит 32 448 рублей. Медицинское — 8426 рублей. Оплачивается раз в год.
Если за год доход ИП превысил 300 тысяч рублей, с него берут дополнительный взнос в размере 1% от заработанной суммы или прибыли в зависимости от налогового режима.
Ограничения. Обычно ИП не может нанимать больше 100 сотрудников, но есть исключения. С патентом можно взять на работу до 15 человек, а по ЕСХН — до 300.
Ограничения на доход зависят от налогового режима. Например, на УСН прибыль не должна превышать 150 млн рублей.
Для ИП тоже разрешены не все виды деятельности. К примеру, предприниматель не сможет открыть банк или страховую компанию. Для этого придётся зарегистрировать юрлицо. Некоторые сферы требуют лицензии — например, ИП может получить разрешение на автобусные перевозки, но авиационный транспорт для него закрыт.
Льготы. ИП может рассчитывать на два типа льгот:
Льготы доступны физлицам, которые впервые зарегистрировали ИП, выбрали УСН или ПСН, работают в сфере, на которую распространяются льготы.
Кому подходит. ИП подходит предпринимателям, которые не укладываются в ограничения для самозанятых. А также тем, для кого важен трудовой стаж: поскольку ИП платит взносы в пенсионный фонд, стаж учтут при расчёте пенсии.
Например, если предприниматель хочет открыть рекламное агентство, ему подойдёт ИП. Быть самозанятым не получится — придётся нанимать сотрудников. К тому же можно платить отчисления в пенсионный фонд и не волноваться о своём будущем.
Договор ГПХ (гражданско-правового характера) очень близок по духу к обычному трудовому договору. Только в случае с ГПХ вы не работаете постоянно, а выполняете ограниченное и заранее оговорённое количество задач в установленное время. Выполнили — разошлись.
Налоговая ставка. Как и в случае с трудовым договором, работодатель платит за специалиста на ГПХ НДФЛ, пенсионные и медицинские взносы. А вот страховать от несчастного случая на производстве или на случай временной нетрудоспособности работодатель не обязан.
Обязательные платежи. Всё платит работодатель — сотруднику ничего делать не нужно.
Ограничения. Никаких ограничений нет — всё зависит от ваших договорённостей с заказчиком. Как разобьёте платежи, какие суммы и в каком порядке он будет платить, будет ли предоплата или постоплата — всё это решаете вы вместе с заказчиком.
Льготы. Особых налоговых льгот нет, зато вы можете использовать вычеты — как и в случае с обычным трудовым договором — на образование, на медуслуги, на страхование жизни. В общем, их много.
Кому подходит. ГПХ — почти как самозанятость: вы ни от кого не зависите, только делаете своё дело и получаете деньги. Только самозанятость — это про самостоятельную работу на себя, а ГПХ — про работу на заказчика.
Например, ГПХ хорошо подходит дизайнерам — они могут приходить к крупным заказчикам и готовить определённое количество баннеров за фиксированные деньги.
Нет. Если вы, например, печёте торты по вечерам как самозанятый, а днём отливаете шурупы в качестве ИП, всё нормально. Главное — не смешивать: торты налогооблагаются по ставке 4–6%, а шурупы — по ставке ИП, которая у вас действует.
#самозанятым
#предпринимателям
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19
© 1997—2025 ПАО Сбербанк
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
www.sberbank.ruВам понравилась статья?
В избранное
Перед тем, как открыть собственное дело, напишите бизнес-план — советуют эксперты при запуске любого проекта. Действительно, и потенциальным инвесторам, и будущим кредиторам важно иметь чёткое представление, как вы собираетесь покорять мир. Но это важно понимать и вам. Планирование бизнеса, наличие стратегии его развития — ключ к успеху любого дела. Рассказываем, что такое бизнес-план и как он работает.
Многие находят любимое дело уже на пенсии: одни с удовольствием вяжут, другие водят экскурсии, а кому-то нравится делать мебель из дерева. Все эти занятия могут приносить доход, а получать его легально позволяет самозанятость. Некоторые пенсионеры напрасно опасаются, что если станут самозанятыми, то потеряют надбавку к пенсии и индексацию выплат.
Проводить время на садовом участке можно не только в удовольствие, но и с пользой. Например, выращивая овощи и фрукты для себя и своих близких. Если год оказался благоприятным, а собранного больше, чем вам необходимо, то садоводство может даже принести прибыль. Что можно продавать со своего участка и как — в материале СберСовы.
В России работают несколько сервисов для поиска клиентов: исполнители предлагают услуги, а заказчики выбирают подходящего мастера. Кому-то нужно разово сделать маникюр или починить розетку, а кому-то — найти тренера или психотерапевта для регулярных встреч. Самые известные сервисы — Profi, Яндекс.Услуги, YouDo, а также СберУслуги, который был запущен год назад.
