06.12.23
7 мин
Индивидуальный инвестиционный счёт появился в России в 2015 году. Он позволяет инвестировать, хранить, накапливать деньги и получать налоговые вычеты.
С помощью ИИС можно покупать любые инвестиционные продукты: акции и облигации компаний, облигации федерального займа для физических лиц, паи паевых инвестиционных фондов, иностранную валюту и другие продукты финансового рынка.
ИИС открывается в дополнение к брокерскому счету – это значит, если у человека уже есть брокерский счёт, ему нужно будет открыть второй. Главные отличия ИИС — возможность регулярно возвращать часть вложенных денег с помощью налоговых вычетов двух типов, а также получать налоговый вычет без инвестирования. Можно просто хранить деньги на этом счёте, и не покупать никакие ценные бумаги. При этом важно отметить, что на индивидуальные инвестиционные счета не распространяется страхование АСВ.
Основное преимущество ИИС перед обычным брокерским счётом – возможность получать ежегодный налоговый вычет до 52 тыс. рублей при вложении до 400 тыс. рублей.
Сейчас в России можно открыть один из двух типов индивидуального инвестиционного счёта: А или Б — у брокера или в управляющей компании. Деньгами с брокерского ИИС распоряжается сам владелец. Деньги со счёта в управляющей компании инвестируют её сотрудники по договору доверительного управления с владельцем ИИС.
Официальные доходы, внесённые на ИИС, с которых вы платите НДФЛ.
Вы откладываете деньги на ИИС, а в следующем году государство возвращает 13% от вложенной суммы.
По налоговому вычету типа А максимально можно вернуть 52 000 рублей налогов (то есть, 13% от 400 000) за каждый год. Таким образом, сумма до 52 000 рублей в год — гарантированная выплата по ИИС для любого владельца счёта, имеющего официально подтверждённые доходы. Но если вы уплатили НДФЛ, например, 15 тыс. рублей и внесли 400 тысяч рублей, то налоговый вычет составит именно 15 тыс. рублей.
Если хотите получать вычет каждый год, то счёт тоже нужно пополнять каждый год. Но это не обязательное условие владения ИИС.
Закрыть счёт и забрать деньги можно не раньше, чем через 3 года. Если сделать это досрочно, придётся вернуть налоговые вычеты и ещё заплатить пеню.
Начинающим инвесторам, поскольку позволяет получить гарантированную выплату в размере налогового вычета, независимо от доходности инвестиций.
Доход от инвестиционных сделок с ИИС.
Вы совершаете сделки со счёта, и получаете вычет при получении дохода. В этом случае вы не платите налоги со всех доходов по ИИС, кроме дивидендов и некоторых редких доходов, облагаемых налогом по ставке 35%.
В отличие от налогового вычета типа А, который можно получать каждый год за предыдущий отчетный период, налоговый вычет типа Б можно получить после 3 лет инвестирования.
Вычет типа Б на доходы предоставляет брокер или УК, если вы подтверждаете справкой из Федеральной налоговой службы, что не получали вычет типа А на взносы.
Чтобы получить вычет типа А на взносы, инвестор должен самостоятельно подать заявление в ФНС. Как только владелец ИИС подаёт такое заявление, поменять вычет А обратно на Б нельзя.
Опытным и активным инвесторам в случае, когда прибыль по ИИС выше других официальных доходов, а сами инвестиции рассчитаны на срок не менее трёх лет.
Да, для этого достаточно просто хранить деньги на счёте. Государство вернёт налоги с суммы взносов даже без единой операции по счёту. В таком случае можно каждый год вносить деньги на ИИС типа А, а в начале следующего года оформлять вычет и возврат налогов, например, с зарплаты. Через 3 года можно вывести все деньги с ИИС. Максимально возможная гарантированная выплата с ИИС без инвестиций — 52 тысячи рублей за год, если на счёт за прошлый год было внесено не менее 400 тысяч рублей и все эти деньги были подтверждённым официальным доходом.
Чтобы вывести деньги со счёта без потери льгот и налоговых вычетов, нужно закрыть ИИС. Если сделать это раньше 3 лет с момента открытия, вычет типа Б оформить не получится вообще, а уже полученные вычеты типа А придётся вернуть государству с пеней. Поскольку отсчёт этих трёх лет идёт даже при пустом счёте, а обслуживание ИИС всегда бесплатное, открыть его можно, даже если вы пока не собираетесь инвестировать.
Если вы думаете открыть счёт ИИС, возможно, есть смысл сделать это в ближайшее время, ведь есть вероятность, что законопроект примут и срок увеличится с 3 до 5-10 лет. Но эти изменения не будут распространяться на счета, открытые до 2024 года.
В июне 2023 года Министерство финансов России внесло в правительство, а правительство затем в Госдуму, законопроект о создании нового финансового инструмента ИИС-3 для формирования долгосрочных сбережений граждан. Законопроект вносит изменения в действующий Закон «О рынке ценных бумаг».
По замыслу Минфина, новый ИИС-3 должен объединить льготы двух типов. За первый год пользования счётом можно будет получить вычет типа А из подоходного налога, а после закрытия счёта воспользоваться вычетом типа Б — вернуть часть налога на доход от инвестиций.
У ИИС-3, в отличие от ныне действующих ИИС двух типов, не будет лимита на ежегодные взносы. При этом останется максимальная сумма для расчёта вычета типа А — 400 000 рублей. Чтобы получить этот вычет, деньги на ИИС нужно будет держать до конца календарного года.
Минимальный срок инвестирования для получения льгот по ИИС-3 будет увеличен с 3 лет до 5-10 лет. Но сейчас ещё неизвестно, будет ли срок увеличиваться постепенно в течение нескольких лет, или увеличение произойдёт сразу.
Скорее всего, можно будет иметь одновременно ИИС всех трёх типов, при этом льготы по ИИС-1 и ИИС-2 останутся прежними.
В тяжёлых жизненных ситуациях можно будет вывести часть денег с ИИС-3 раньше истечения минимального срока инвестирования. Но в таком случае брокер перечислит необходимую сумму напрямую в медучреждение, а не владельцу счёта. Перечень таких тяжёлых ситуаций правительство определит отдельно.
При этом все ИИС, открытые до 2024 года, будут обслуживаться бессрочно на прежних условиях. Поэтому, возможно, есть смысл открыть ИИС сейчас, а потом по желанию пользоваться им в комбинации с новым типом индивидуального инвестиционного счёта ИИС-3.
Итак, с помощью ИИС вы вкладываете деньги в любые инвестиционные продукты, получаете инвестиционный доход и налоговый вычет на доходы от инвестиций или просто за хранение денег.
#инвестиции
Вам понравилась статья?
В избранное
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19
© 1997—2025 ПАО Сбербанк
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
www.sberbank.ru«Совкомфлот» начал размещение локальных облигаций для замены долларовых евробондов с погашением в 2028 году. Компания может разместить до 430 тысяч облигаций номиналом $1 тысяча каждая, передает «Интерфакс».
От промахов в инвестировании не застрахован никто, особенно новички в этой области. Даже наличие финансового консультанта не всегда спасает от неправильных действий на фондовом рынке. Ответим на частые вопросы об инвестициях и разберём характерные ошибки инвесторов.
