header-image

Зачем нужен индивидуальный инвестиционный счёт и как им пользоваться

17.09.21

7 мин

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный инвестиционный инструмент, созданный для того, чтобы поддержать инвесторов. С помощью него они могут экономить на инвестициях — получать налоговые вычеты. В этом материале разберёмся, какими бывают ИИСы и какой тип лучше выбрать, чтобы сэкономить на инвестициях по максимуму.

ИИС – это специальный счёт для сделок на фондовом рынке с налоговыми льготами. Через него можно покупать и продавать акции, облигации, валюту, ПИФы управляющих компаний — в общем, все виды ценных бумаг, что есть на биржах, и экономить на налогах.

Главное отличие ИИС от обычных инвестиций на фондовом рынке состоит в том, что вы можете гарантированно получить назад часть уплаченных налогов.

Сам механизм постоянно дорабатывается. Например, в конце прошлого года появились новости, что к двум типам ИИС, которые уже есть, добавится третий — для долгосрочных инвестиций: его нельзя будет закрыть раньше, чем через десять лет. Но пока деталей и подробностей нет.

В любом случае открыть ИИС стоит как можно раньше: это бесплатно, зато вы сможете присоединиться к «раздаче» льгот. Нет никаких гарантий, что программа ИИС будет реализовываться вечно.

По закону инвестор может открыть только один счёт такого типа. Лимит — три года. Деньги, которые вы внесёте на ИИС, нельзя выводить в течение первых трёх лет. Но это не касается дивидендов и выплат по купонам. С ИИС инвестор может получить налоговый вычет или не платить налог 13% на доход с вложений — это зависит от типа ИИС.

Ограничений на продукты нет. С помощью ИИС можно покупать продукты со всего рынка. Счёт открывается и у брокера, и у управляющей компании — не имеет значения. Даже если вы потом перестанете пользоваться их услугами, счёт останется.

Есть два типа счетов: А и Б. От того, какой вы выберете, зависит и вид налоговых льгот.

Тип А — вычет на удержанный НДФЛ

ИИС типа А позволяет компенсировать НДФЛ и получить вычет за прошедший год — 13% от суммы, которую инвестор внёс на счёт. При этом максимальная сумма, с которой можно получить льготу — 400 тысяч рублей, то есть вычет составит не больше 52 тысяч. Важное замечание: «вычесть» можно только те налоги, которые вы заплатили. Если вы не работаете или работодатель не платит за вас НДФЛ, вычета не будет. Кроме того, даже если вы инвестировали и получили вычет, закрыть счёт и вернуть вложенное можно не раньше, чем через три года после открытия ИИС. Иначе придётся вернуть налоги назад.

Например, вы официально трудоустроены, и работодатель платит за вас НДФЛ с зарплаты. В прошлом году вы положили на свой ИИС 350 тысяч. Это меньше максимальных 400 тысяч. Значит, в этом году вы имеете право вернуть 13% от вложенной суммы — то есть 45500 рублей. Важно, чтобы сумма уплаченных налогов была больше, чем сумма вычета. Например, при ежемесячной зарплате в 40 тысяч работодатель ежемесячно перечисляет 5,2 тысячи, что составляет 62400 в год. Получается, что 45500 вернуть можно, всё в порядке.

Тип Б — вычет на доход

Инвестируя в ИИС типа Б, инвестор имеет право не платить налог 13% на доход, который он получил с инвестиций по ИИС. Но есть условие — этот вычет можно получить не раньше, чем через три года после открытия счёта, и только когда будете его закрывать.

Например, в 2017 году вы внесли на счёт 450 тысяч. Эти деньги были удачно вложены в акции, которые выросли в цене на 60% за три года. В 2020 году вы решили закрыть счёт, продать акции и вывести деньги. Доход с продажи составил 270 тысяч, а налог — 35100. Но вы выбрали ИИС типа Б — значит, весь доход остаётся у вас.

Кому подойдёт ИИС типа А

ИИС типа А больше подходит начинающим инвесторам, так как вы можете получить гарантированный доход (налоговый вычет) — и даже не важно, заработали вы или потеряли. Но есть несколько нюансов, которые стоит учитывать при выборе ИИС типа А:

  • Вы должны получать «белую зарплату» — если работодатель не платит за вас НДФЛ, то и получать нечего.
  • Вы должны пополнять ИИС каждый год, чтобы регулярно получать вычет. Можно, конечно, и не пополнять — но тогда и вычета не будет.

Кому подойдёт ИИС типа Б

ИИС типа Б больше подойдёт опытным инвесторам, которые много инвестируют и зарабатывают на фондовом рынке больше 200 тысяч в год. Эту цифру мы не придумали: если зарабатывать меньше, тип А окажется выгоднее — с вложенных 400 тысяч вы получите больше налогов назад.

Вы не платите НДФЛ, либо уже вернули всё, что могли с помощью других вычетов (например, за счёт недвижимости или лечения).

Если вы не работаете официально и компания не платит за вас НДФЛ, то тогда тип А бесполезен: вам нечего вычитать. А с типом Б сэкономить всё равно можно.

Вы собираетесь инвестировать на срок от трёх лет. Раньше получить вычет не получится. По типу А, наоборот, вычет можно получать каждый год.

Вам может быть интересно

Другие статьи этого раздела

СберСова/Инвестиции/

Зачем нужен индивидуальный инвестиционный счёт и как им пользоваться