Зачем нужен ИИС и почему есть смысл открыть его прямо сейчас

Индивидуальный инвестиционный счёт позволяет не только покупать ценные бумаги, но и возвращать часть денег через налоговые вычеты. Рассказываем, в чём особенности этого способа инвестирования и как может измениться жизнь первооткрывателей ИИС в 2024 году, когда в России планируется ввести новый тип индивидуального инвестиционного счёта. Спойлер: увеличится минимальный срок инвестирования. Но обо всём по порядку.

Содержание:

1. Инвестиционный счет: главные преимущества
2. Чем отличаются налоговые вычеты по ИИС
3. Можно ли заработать на ИИС без инвестиций
4. Изменения в ИИС в 2024 году

Инвестиционный счет: главные преимущества

Индивидуальный инвестиционный счёт появился в России в 2015 году. Он позволяет инвестировать, хранить, накапливать деньги и получать налоговые вычеты.

С помощью ИИС можно покупать любые инвестиционные продукты: акции и облигации компаний, облигации федерального займа для физических лиц, паи паевых инвестиционных фондов, иностранную валюту и другие продукты финансового рынка.

ИИС открывается в дополнение к брокерскому счету – это значит, если у человека уже есть брокерский счёт, ему нужно будет открыть второй. Главные отличия ИИС — возможность регулярно возвращать часть вложенных денег с помощью налоговых вычетов двух типов, а также получать налоговый вычет без инвестирования. Можно просто хранить деньги на этом счёте, и не покупать никакие ценные бумаги. При этом важно отметить, что на индивидуальные инвестиционные счета не распространяется страхование АСВ.

Чем отличаются налоговые вычеты по ИИС

Сейчас в России можно открыть один из двух типов индивидуального инвестиционного счёта: А или Б — у брокера или в управляющей компании. Деньгами с брокерского ИИС распоряжается сам владелец. Деньги со счёта в управляющей компании инвестируют её сотрудники по договору доверительного управления с владельцем ИИС.

Тип А. Налоговый вычет на взносы

Источник вычета

Официальные доходы, внесённые на ИИС, с которых вы платите НДФЛ.

Процесс

Вы откладываете деньги на ИИС, а в следующем году государство возвращает 13% от вложенной суммы.

Нюансы

По налоговому вычету типа А максимально можно вернуть 52 000 рублей налогов (то есть, 13% от 400 000) за каждый год. Таким образом, сумма до 52 000 рублей в год — гарантированная выплата по ИИС для любого владельца счёта, имеющего официально подтверждённые доходы. Но если вы уплатили НДФЛ, например, 15 тыс. рублей и внесли 400 тысяч рублей, то налоговый вычет составит именно 15 тыс. рублей.

Если хотите получать вычет каждый год, то счёт тоже нужно пополнять каждый год. Но это не обязательное условие владения ИИС.

Важно

Закрыть счёт и забрать деньги можно не раньше, чем через 3 года. Если сделать это досрочно, придётся вернуть налоговые вычеты и ещё заплатить пеню.

Кому подойдёт

Начинающим инвесторам, поскольку позволяет получить гарантированную выплату в размере налогового вычета, независимо от доходности инвестиций.

Тип Б. Налоговый вычет на доход

Источник вычета

Доход от инвестиционных сделок с ИИС.

Процесс

Вы совершаете сделки со счёта, и получаете вычет при получении дохода. В этом случае вы не платите налоги со всех доходов по ИИС, кроме дивидендов и некоторых редких доходов, облагаемых налогом по ставке 35%.

Нюансы

В отличие от налогового вычета типа А, который можно получать каждый год за предыдущий отчетный период, налоговый вычет типа Б можно получить после 3 лет инвестирования.

Вычет типа Б на доходы предоставляет брокер или УК, если вы подтверждаете справкой из Федеральной налоговой службы, что не получали вычет типа А на взносы.

Важно

Чтобы получить вычет типа А на взносы, инвестор должен самостоятельно подать заявление в ФНС. Как только владелец ИИС подаёт такое заявление, поменять вычет А обратно на Б нельзя.

Кому подойдёт

Опытным и активным инвесторам в случае, когда прибыль по ИИС выше других официальных доходов, а сами инвестиции рассчитаны на срок не менее трёх лет.

Можно ли заработать на ИИС без инвестиций?

Да, для этого достаточно просто хранить деньги на счёте. Государство вернёт налоги с суммы взносов даже без единой операции по счёту. В таком случае можно каждый год вносить деньги на ИИС типа А, а в начале следующего года оформлять вычет и возврат налогов, например, с зарплаты. Через 3 года можно вывести все деньги с ИИС. Максимально возможная гарантированная выплата с ИИС без инвестиций — 52 тысячи рублей за год, если на счёт за прошлый год было внесено не менее 400 тысяч рублей и все эти деньги были подтверждённым официальным доходом.

Почему ИИС лучше открыть именно сейчас

Чтобы вывести деньги со счёта без потери льгот и налоговых вычетов, нужно закрыть ИИС. Если сделать это раньше 3 лет с момента открытия, вычет типа Б оформить не получится вообще, а уже полученные вычеты типа А придётся вернуть государству с пеней. Поскольку отсчёт этих трёх лет идёт даже при пустом счёте, а обслуживание ИИС всегда бесплатное, открыть его можно, даже если вы пока не собираетесь инвестировать.

Изменения в ИИС в 2024 году

В июне 2023 года Министерство финансов России внесло в правительство, а правительство затем в Госдуму, законопроект о создании нового финансового инструмента ИИС-3 для формирования долгосрочных сбережений граждан. Законопроект вносит изменения в действующий Закон «О рынке ценных бумаг».

По замыслу Минфина, новый ИИС-3 должен объединить льготы двух типов. За первый год пользования счётом можно будет получить вычет типа А из подоходного налога, а после закрытия счёта воспользоваться вычетом типа Б — вернуть часть налога на доход от инвестиций.

У ИИС-3, в отличие от ныне действующих ИИС двух типов, не будет лимита на ежегодные взносы. При этом останется максимальная сумма для расчёта вычета типа А — 400 000 рублей. Чтобы получить этот вычет, деньги на ИИС нужно будет держать до конца календарного года.

Минимальный срок инвестирования для получения льгот по ИИС-3 будет увеличен с 3 лет до 5-10 лет. Но сейчас ещё неизвестно, будет ли срок увеличиваться постепенно в течение нескольких лет, или увеличение произойдёт сразу.

Скорее всего, можно будет иметь одновременно ИИС всех трёх типов, при этом льготы по ИИС-1 и ИИС-2 останутся прежними.

В тяжёлых жизненных ситуациях можно будет вывести часть денег с ИИС-3 раньше истечения минимального срока инвестирования. Но в таком случае брокер перечислит необходимую сумму напрямую в медучреждение, а не владельцу счёта. Перечень таких тяжёлых ситуаций правительство определит отдельно.

Как пользоваться ИИС: самое важное на сегодня

1. Можно иметь только один счёт. При этом человек имеет право открыть новый у другого брокера или управляющей компании. На закрытие старого счёта по закону отводится ровно месяц.
2. Нельзя превратить в ИИС обычный брокерский счёт.
3. Максимальная сумма взноса на ИИС —1 млн рублей в год. Минимального порога нет.
4. На ИИС можно вносить только рубли. Но потом на эти рубли можно покупать любую валюту и ценные бумаги.
5. Вывести средства полностью или частично можно в любое время. Для этого необходимо закрыть ИИС и вернуть полученные налоговые льготы.
6. Если закрыть ИИС раньше, чем через 3 года, пропадут все льготы — и будущие, и уже использованные. Государство отменит возврат налогов. Но можно перевести ИИС от одного брокера к другому без закрытия и потери льгот.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Доход от инвестирования не гарантирован. Инвестиционная деятельность сопряжена с риском неполучения ожидаемого дохода и потери части или всей суммы инвестированных средств. Банк обращает внимание Инвесторов, являющихся физическими лицами, на то, что на денежные средства, переданные Банку в рамках данных Условий, не распространяется действие Федерального закона от 23.12.2003. №177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».