Зачем нужен индивидуальный инвестиционный счёт и как им пользоваться

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный инвестиционный инструмент, созданный для того, чтобы поддержать инвесторов. С помощью него они могут экономить на инвестициях — получать налоговые вычеты. В этом материале разберёмся, какими бывают ИИСы и какой тип лучше выбрать, чтобы сэкономить на инвестициях по максимуму.

ИИС – это специальный счёт для сделок на фондовом рынке с налоговыми льготами. Через него можно покупать и продавать акции, облигации, валюту, ПИФы управляющих компаний — в общем, все виды ценных бумаг, что есть на биржах, и экономить на налогах.

Главное отличие ИИС от обычных инвестиций на фондовом рынке состоит в том, что вы можете гарантированно получить назад часть уплаченных налогов.

Сам механизм постоянно дорабатывается. Например, в конце прошлого года появились новости, что к двум типам ИИС, которые уже есть, добавится третий — для долгосрочных инвестиций: его нельзя будет закрыть раньше, чем через десять лет. Но пока деталей и подробностей нет.

В любом случае открыть ИИС стоит как можно раньше: это бесплатно, зато вы сможете присоединиться к «раздаче» льгот. Нет никаких гарантий, что программа ИИС будет реализовываться вечно.

По закону инвестор может открыть только один счёт такого типа. Лимит — три года. Деньги, которые вы внесёте на ИИС, нельзя выводить в течение первых трёх лет. Но это не касается дивидендов и выплат по купонам. С ИИС инвестор может получить налоговый вычет или не платить налог 13% на доход с вложений — это зависит от типа ИИС.

Ограничений на продукты нет. С помощью ИИС можно покупать продукты со всего рынка. Счёт открывается и у брокера, и у управляющей компании — не имеет значения. Даже если вы потом перестанете пользоваться их услугами, счёт останется.

Есть два типа счетов: А и Б. От того, какой вы выберете, зависит и вид налоговых льгот.

Тип А — вычет на удержанный НДФЛ

ИИС типа А позволяет компенсировать НДФЛ и получить вычет за прошедший год — 13% от суммы, которую инвестор внёс на счёт. При этом максимальная сумма, с которой можно получить льготу — 400 тысяч рублей, то есть вычет составит не больше 52 тысяч. Важное замечание: «вычесть» можно только те налоги, которые вы заплатили. Если вы не работаете или работодатель не платит за вас НДФЛ, вычета не будет. Кроме того, даже если вы инвестировали и получили вычет, закрыть счёт и вернуть вложенное можно не раньше, чем через три года после открытия ИИС. Иначе придётся вернуть налоги назад.

Тип Б — вычет на доход

Инвестируя в ИИС типа Б, инвестор имеет право не платить налог 13% на доход, который он получил с инвестиций по ИИС. Но есть условие — этот вычет можно получить не раньше, чем через три года после открытия счёта, и только когда будете его закрывать.

Кому подойдёт ИИС типа А

ИИС типа А больше подходит начинающим инвесторам, так как вы можете получить гарантированный доход (налоговый вычет) — и даже не важно, заработали вы или потеряли. Но есть несколько нюансов, которые стоит учитывать при выборе ИИС типа А:

• Вы должны получать «белую зарплату» — если работодатель не платит за вас НДФЛ, то и получать нечего.
• Вы должны пополнять ИИС каждый год, чтобы регулярно получать вычет. Можно, конечно, и не пополнять — но тогда и вычета не будет.

Кому подойдёт ИИС типа Б

ИИС типа Б больше подойдёт опытным инвесторам, которые много инвестируют и зарабатывают на фондовом рынке больше 200 тысяч в год. Эту цифру мы не придумали: если зарабатывать меньше, тип А окажется выгоднее — с вложенных 400 тысяч вы получите больше налогов назад.

Вы не платите НДФЛ, либо уже вернули всё, что могли с помощью других вычетов (например, за счёт недвижимости или лечения).

Если вы не работаете официально и компания не платит за вас НДФЛ, то тогда тип А бесполезен: вам нечего вычитать. А с типом Б сэкономить всё равно можно.

Вы собираетесь инвестировать на срок от трёх лет. Раньше получить вычет не получится. По типу А, наоборот, вычет можно получать каждый год.