Денежные средства организации

Денежные средства организации — это наличные деньги в кассе и безналичные средства на расчётных, валютных, депозитных и прочих счетах в банках, используемые для текущих операций. К ним относятся также денежные эквиваленты — высоколиквидные краткосрочные вложения со сроком погашения до 3 месяцев (например, краткосрочные облигации). Денежные средства отражаются в активе бухгалтерского баланса и являются наиболее ликвидной частью оборотных активов. От их объёма зависит платёжеспособность компании: чем больше свободных денег, тем легче оплачивать поставки, зарплату и налоги. Для анализа используют коэффициент абсолютной ликвидности. Движение денежных средств отражается в отчёте о движении денежных средств (ОДДС) по трём направлениям: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность.