Справка 2-НДФЛ показывает, сколько денег вы заработали за определённый период и сколько налога с этой суммы удержал работодатель. Раньше её так и называли — 2-НДФЛ, по номеру формы, утверждённой ФНС.
Официальное название изменилось несколько лет назад. Теперь справка называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Форму упростили и включили в состав расчёта 6-НДФЛ, который работодатель как налоговый агент сдаёт в ФНС.
Привычка оказалась сильнее приказов. Бухгалтеры, банковские менеджеры и обычные люди по-прежнему называют справку 2-НДФЛ, хотя такой аббревиатуры в официальных бланках больше нет. Суть при этом не поменялась: справка отражает официальный доход человека и сумму удержанного налога за конкретный год.
Для чего нужна справка 2-НДФЛ
При оформлении кредита и ипотеки
Банк хочет убедиться, что вы способны платить по кредиту, и просит подтвердить доход официальной справкой. Справка о доходах показывает заработную плату за несколько месяцев или год, и по ней банк рассчитывает, какую сумму вам одобрить и под какой процент. Чем выше и стабильнее доход, тем охотнее банк идёт навстречу. Получить такое подтверждение можно за один визит в бухгалтерию.
Для ипотеки многие банки устанавливают срок действия всего 10 дней с момента выдачи, закажите её ближе к дате подачи заявки. Для других кредитов срок обычно больше — от 30 дней, уточняйте это в банке.
Для получения налогового вычета
Хотите получить обратно часть уплаченного налога за лечение, обучение или покупку жилья? ФНС попросит справку о доходах за тот год, в котором возникло право на вычет. По ней инспекция видит, сколько НДФЛ вы заплатили и какую сумму можно вернуть. Для ФНС срок действия справки не ограничен, получить вычет можно в течение трёх лет после окончания нужного года.
Для визы, пособий и других случаев
Консульства некоторых стран просят подтвердить доход при оформлении визы — так они оценивают платёжеспособность и намерение вернуться домой. Справка пригодится и в органах соцзащиты, например, для повышенного пособия на ребёнка. Иногда справку запрашивает новый работодатель — по ней кадровая служба определит, сколько налоговых вычетов вы уже использовали с начала года.
Что содержится в справке
Справка — компактный документ на одном листе, но каждая строка в нём имеет значение. Документ показывает конкретную сторону НДФЛ — от суммы дохода до размера налога.
Данные работодателя и сотрудника
В верхней части — реквизиты компании: название, ИНН, КПП, контакты. Ниже — данные физического лица: фамилия, имя, отчество, ИНН, паспортные данные и адрес.
Доходы
Основная часть справки — таблица с доходами по месяцам. Каждая выплата отмечена кодом: зарплата, отпускные, больничный, премия и другие виды дохода. Так ФНС и банк видят не только итоговую сумму за год, но и то, из чего она сложилась.
Удержанный НДФЛ
Рядом с доходами показана сумма исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет налога. Стандартная ставка НДФЛ для официальной зарплаты — 13%, для доходов свыше определённого порога действует повышенная ставка. НДФЛ работодатель удерживает ежемесячно, поэтому справка показывает сумму за каждый период отдельно.
Период, за который выдан документ
Справка всегда привязана к конкретному отрезку времени: календарный год целиком или несколько месяцев, если вам нужны данные за неполный период. Работодатель формирует справку по вашему заявлению за любой срок, который вы отработали в компании. Без указания периода документ не будет иметь силы ни для банка, ни для ФНС.
Где получить справку 2-НДФЛ
У работодателя
Самый простой путь — обратиться к руководителю или в бухгалтерию с письменным заявлением. Работодатель обязан выдать справку в течение трёх рабочих дней после получения запроса, отказать вам не вправе. Право закреплено в Трудовом и Налоговом кодексах. При увольнении справку выдают вместе с трудовой книжкой и остальными бумагами без отдельного заявления, получать её отдельно не нужно. Работодатель как налоговый агент отвечает за расчёт и уплату налога, поэтому именно он оформляет документ.
В личном кабинете ФНС
Если компании, где вы работали, уже не существует, или нужна справка за прошлые годы, зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Раздел «Мои налоги» содержит все справки о доходах, которые работодатели передали в ФНС в составе годовой отчётности. Справка доступна там не позднее 25 февраля года, следующего за отчётным. Скачать справку можно в электронном виде — она подписана усиленной электронной подписью налогового органа и имеет силу наравне с бумажной.
Через Госуслуги
Сведения о доходах автоматически подгружаются на портал Госуслуг из базы ФНС. Найдите в личном кабинете раздел с налогами, выберите нужный год и запросите электронную справку. Раздел показывает доход по месяцам, как и в личном кабинете ФНС. Способ удобен, когда нужно быстро отправить справку в банк или другую организацию, не посещая офисы лично.
Что делать, если справка не отображается или в ней есть ошибки
Данные в личном кабинете ФНС и на Госуслугах появляются после того, как работодатель как налоговый агент отчитается перед ФНС до 25 февраля следующего года, поэтому свежие сведения о доходах иногда запаздывают. Если прошло больше времени, а справки всё ещё нет, уточните у работодателя, вовремя ли он передал расчёт в ФНС и когда справку можно будет получить. Закон отводит на оформление документа три рабочих дня.
Заметили в справке неверную сумму, ошибку в фамилии или неправильный код дохода? Обратитесь с заявлением в бухгалтерию компании, которая выдала справку — именно она формирует и передаёт сведения в ФНС. Если организация уже ликвидирована, напишите заявление в ФНС по месту учёта: сотрудники сверят данные и помогут актуализировать информацию о доходах и суммах уплаченного налога.
Коротко: главное о справке 2-НДФЛ
Справка о доходах и суммах налога физического лица, которую все по привычке называют 2-НДФЛ, подтверждает официальный доход человека и сумму удержанного НДФЛ за выбранный период. Она нужна для оформления кредита или ипотеки, получения налогового вычета, оформления визы и других ситуаций, где требуется подтверждение дохода.
Получить справку проще всего тремя способами: через работодателя, в личном кабинете ФНС или на Госуслугах. Первый вариант подойдёт, если вы работаете в компании сейчас, два других — если нужна справка за прошлые годы или бывший работодатель уже не существует. При ошибках в данных обращайтесь к тому, кто выдал справку — работодателю или напрямую в ФНС.
