2024 год стал новой страницей в реформировании системы индивидуальных инвестиционных счетов. Напомним, что ИИС-1 и ИИС-2 были предложены рынку с 2015 года и очень быстро стали набирать популярность у инвесторов.
Особенно популярен оказался счёт первого типа, который давал налоговый вычет в 13% от внесённой суммы, но не более 52 тысяч рублей в год. Государство с помощью налоговых льгот решало задачу популяризации фондового рынка.
Использование счёта второго типа освобождало от налога всю полученную прибыль, включая купоны и исключая дивиденды. Затем правительство с подачи регулятора поставило новую задачу — создать условия и инструменты для того, чтобы в экономику начали приходить «длинные деньги».
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) представляет собой специальный брокерский счёт для инвестиций. На таком счёте можно оперировать валютой, драгоценными металлами, ценными бумагами. Существует три категории ИИС, в статье мы расскажем про ИИС-3.
Налоговые резиденты физлица России могут открыть ИИС через брокеров или в компаниях, которые управляют ОПИФами (открытыми паевыми инвестфондами). ИИС выгоден для инвесторов, так как они через него совершают финансовые операции и пользуются налоговыми льготами.
Государство ввело ИИС в 2015 году с целью стимулирования граждан инвестировать и накапливать деньги.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный финансовый инструмент в России, который позволяет физическим лицам инвестировать деньги и получать налоговые льготы. ИИС был введён в 2015 году с целью стимулирования инвестиций среди населения.
ИИС — удобный финансовый инструмент для долгосрочных инвестиций и может быть интересен тем, кто хочет эффективно управлять своими сбережениями и снизить налоговую нагрузку.
В первоначальной редакции открыть ИИС-3 предлагалось на 10 лет. Для многих инвесторов — вчерашних вкладчиков в банках, а также для профессионального сообщества данный срок оказался чересчур длинным. После многомесячных дебатов было принято решение постепенно увеличивать минимальный срок владения счётом.
Так, с этого года и до 2026 года включительно можно будет открывать ИИС-3 на 5 лет. Далее срок владения будет увеличиваться на 1 год, пока, наконец, с 2031 года он не достигнет первоначально задуманных 10 лет.
Ещё одно отличие от старых счетов. На ИИС-3 нельзя будет покупать иностранные акции из недружественных стран. Пока окончательного списка нет, однако оценить данное условие может сам инвестор, учитывая, что в 2022 году европейские власти в одностороннем порядке заблокировали счета россиян с иностранными бумагами. Речь идёт о сотнях миллиардов рублей. При этом подавляющее большинство счетов принадлежит гражданам, не попавшим под санкции.
В отличие от первых ИИС законодатели предусмотрели одно исключение. Деньги можно снять без потери права на льготы, если во время действия ИИС-3 владельцу потребуется дорогостоящее лечение.
Итак, чем можно стимулировать инвестора добровольно заморозить деньги на 5 и более лет? Правильно, двойными льготами. В случае с ИИС-1 и 2 можно было получить либо вычет на взнос, либо на выход — освобождение от НДФЛ при сделках.
У ИИС-3 есть обе эти льготы. При взносе денег на счёт инвестор получает 13% с налогооблагаемой базы, но не более 52 тысяч рублей в год. Для тех, кто платит НДФЛ по ставке в 15%, эта сумма будет ограничена, соответственно, суммой в 60 тысяч рублей.
А по истечении срока действия счёта инвестор освобождается от подоходного налога. Инвестора освободят от необходимости платить 3,9 млн при ставке 13%. Или 4,5 млн — при ставке 15%. Все расчёты сделаны для максимального порога.
Да, двойная льгота является главным и неоспоримым достоинством нового счёта, однако увеличение срока владения сначала до 5, а потом и до 10 лет многими воспринимается как серьёзное испытание. Очевидно, что регулятор, правительство и законодатели пытаются с помощью ИИС-3 расширить у инвесторов горизонт планирования. Такая вот воспитательная мера в обмен на «пряники».
Президент Владимир Путин предложил распространить систему страхования вкладов на ИИС-3. Напомним, что именно создание АСВ в середине нулевых годов стало мощнейшим стабилизирующим фактором для всей финансовой системы страны и условием для её развития. Весьма вероятно, что тот же самый эффект мы можем получить и в случае с фондовым рынком.
Однако есть у ИИС-3 и определённый минус. Полученные в виде дивидендов и купонов с облигаций доходы в случае с ИИС-1 и 2 можно было выводить на банковский счёт. Но для ИИС-3 такого не предусмотрено. С другой стороны, это укладывается в изначальную парадигму, предложенную властями: длинные деньги для экономики. Отсюда и соответствующие условия.
Если у вас уже есть ИИС, вы можете перевести его в ИИС-3. Для этого обратитесь к брокеру и узнайте, поддерживает ли он ИИС-3. Если да, то подайте заявку на трансформацию счёта. Подтверждение придёт в течение нескольких дней. После перевода вы сможете пользоваться всеми преимуществами ИИС-3.
Срок действия открытых до 1 января 2024 года ИИС-1 и 2 истекает через 3 года. Однако их владельцы могут трансформировать их в ИИС-3. В этом случае срок ведения старого счёта не сгорает. Например, если сроки ИИС-1 и 2 истекали в 2024 году, то после трансформации в ИИС-3 инвестору остаётся подождать всего 2 года — до истечения первых пяти лет. Данную опцию можно также считать «пряником», поскольку она облегчает переход на ИИС-3.
В заключение стоит отметить, что часть поправок в Налоговый кодекс, касающихся ИИС-3, ещё не принята депутатами. Однако на эту тему было специальное заявление от Эльвиры Набиуллиной, главы Банка России: на возврат 13% с взноса по итогам 2024 года это никак не повлияет. Официальной статистики по прошествии нескольких недель с момента запуска ИИС-3 ещё нет, однако выборочные опросы брокеров и УК свидетельствуют об устойчивых темпах открытия счетов нового типа.
Напомним, прежние ИИС уже открыть нельзя — только ИИС-3. Открыть счёт могут только налоговые резиденты РФ, в том числе иностранцы, которые зарегистрированы в стране.
Один инвестор может иметь до трёх ИИС-3, в том числе у разных участников рынка: например, у брокера и УК. Но в том случае, если у инвестора не будет договора на ведение счетов первого и второго типа.
На ИИС-3 можно инвестировать в акции, облигации, ETF и другие ценные бумаги. Размер инвестиционного дохода зависит от ваших действий. При активном и разумном инвестировании можно получить доход от вложений в активы. С налога от заработанных денег вы получите возможность воспользоваться вычетом. К этим доходам прибавится возврат налога от денег, которые вы положили на счёт.
Так как владельцу ИИС-3 положены вычеты от государства государства от денег, положенных на счёт, этот человек уже зарабатывает. С 2025 года НДФЛ будет работать по прогрессивной шкале и составит от 13% до 22%. Сумма на счёте может быть не выше 400 тысяч рублей. Так что владелец ИИС-3 сможет заработать в год на вычете 60 тысяч, а максимальная сумма (при 22%) вырастет до 88 тысяч.
Напомним, на брокерском счёте операции проводятся по поручению клиента на фондовой бирже или в рамках внебиржевых сделок. И брокер тут выступает посредником между клиентом и биржей.
На ИИС операции тоже совершаются через брокера, на владелец счёта пользуется налоговыми льготами. Такие правила действуют, если ИИС открыт не менее трёх лет и клиент не выводил из него средства.
Чтобы вывести активы с брокерского счёта на ИИС, нужно их продать, а полученные деньги положить на инвестиционный. Напрямую с одного на другой перевести не получится.
Операция проводится в ЛК (личном кабинете) онлайн. Нужно:
Перевод денег может занять пять рабочих дней. Не забудьте, что сумма перевода не превышает 2 миллионов рублей (лимит перевода в год).
Чтобы получить налоговый вычет подайте заявку в онлайн-кабинете на сайте ФСН или отнесите лично в отделении ведомства. Нужен паспорт, ИНН, договор об открытии СИИ-3. Требуется также подтверждение уплаты налогов за предыдущий год (2-НДФЛ), документ от брокера, где отражается движение денежных средств за минувший год.
Заявление на вычет можно подать онлайн на сайте Госуслуг, также можно отправить по почте вместе с копиями вышеуказанных документов. Подробнее о том, как получить налоговый вычет, мы рассказывали в другой статье.
После подачи заявления на возврат денег в ЛК на сайте ФНС вы увидите сумму вычета и вывести её на свой счёт.
После того как заявление на возврат денег будет подано, в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» появится сумма переплаты по налогам, которую можно будет вывести на банковский счет.
Закрыть счёт можно сразу после расторжения договора с брокером. После этого закройте все позиции по заявкам и задолженностям и продайте все ценные бумаги. Но если период действия ИИС составляет меньше трёх лет, и вы его всё-таки решили закрыть, налоговые вычеты вы потеряете.
По всем вопросам открытия и закрытия обращайтесь в брокерскую компанию, там проконсультируют и расскажут порядок действий по шагам. Брокеры заинтересованы в клиентах, так как в каждого получают комиссию.
Условия ИИС-3 в России могут быть скорректированы. Например, лимит взносов может вырасти до 3 миллионов рублей. Но, в то же время, государство может ввести дополнительные налоговые вычеты. Не исключено, что список активов может расшириться за счёт криптовалюты.
В ближайшей перспективе, чтобы получить налоговые льготы, нужно, чтобы ИИС-3 был открыт пять лет. Затем этот период будет увеличиваться: в 2027 году он будет составлять 6 лет, а в 2031 году — уже 10.
#накопить
#финансы и деньги
#инвестиции
Вам понравилась статья?
В избранное
Для диверсификации портфеля инвесторы часто прибегают к покупке деривативов — производных финансовых инструментов (ПФИ). Это активы с высоким риском и одновременно с высокой доходностью. В чём особенность этих инструментов? Почему они считаются высокорисковыми? В каких целях их используют? Объясняем сложную тему простыми словами.
Пользоваться такси, когда нужно быстро добраться до места, безусловно, удобно. Не надо идти пешком до остановки общественного транспорта, пересаживаться с метро на автобус или искать, где припарковать свою машину. Но услуги такси дорожают с каждым годом. Как сэкономить на перевозках? Разбираемся вместе со СберСовой.
Нестабильность во всём мире, инфляция и рост ключевой ставки кого-то сподвигли аккуратнее относиться к тратам, кто-то начал копить, а кто-то боится, что деньги обесценятся, и живёт на полную катушку, ни в чём себе не отказывая. Рассказываем три истории из первых уст о том, как люди кардинально поменяли своё отношение к деньгам за последние пару лет.
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19
© 1997—2025 ПАО Сбербанк
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
www.sberbank.ru
