Как получить налоговый вычет по ИИС в упрощённом порядке

Индивидуальный инвестиционный счёт — это хорошая возможность получать доход и параллельно изучать инвестиции без большого риска. Все владельцы ИИС получают право на налоговый вычет, который с недавнего времени можно оформить по упрощённой схеме, фактически в пару кликов. Подробнее — в нашем материале.

Что такое ИИС

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный счёт для торговли на фондовой бирже. ИИС могут открыть только физлица, торговать можно самостоятельно (открыв счёт у брокера) или через управляющие компании при открытии ИИС доверительного управления. С брокерского счёта вы инвестируете сами, со счёта доверительного управления УК инвестируют за вас.

Сейчас гражданам разрешено иметь один ИИС. Для стимулирования частных инвестиций владельцам ИИС предоставлено два типа налоговых льгот.

Тип А. Вычет на сумму средств, внесённых на ИИС

Если у вас есть официальный доход — например, зарплата — то вы можете вернуть часть налога на доход физических лиц (НДФЛ), который платите государству.

Как это работает: вы вносите деньги на ИИС, а в следующем году вам возвращают 13% от суммы взносов. Максимальная сумма пополнения ИИС для получения этого типа вычета составляет 400 тысяч рублей в год, максимальная сумма самого вычета — 52 тысячи рублей в год (13% от 400 тысяч рублей) — это и есть гарантированный доход, о котором сказано в начале статьи.

Важно помнить

• Закрыть ИИС и забрать деньги со счёта можно только через три года — иначе придётся вернуть налоги и ещё заплатить пеню.
• На сумму взносов сверх 400 тысяч рублей в год вычет не предоставляется.
• Максимальная сумма взносов на ИИС составляет 1 млн рублей в год.
• Для получения вычета необходимо иметь доход, облагаемый НДФЛ. Сумма налогового вычета не может быть больше фактически уплаченного НДФЛ за отчётный период (календарный год).
• Получить вычет можно уже по прошествии одного года с открытия ИИС.
• Государство предоставит вычет с суммы взносов даже без единой операции по счёту.

Тип Б. Вычет на доходы от операций по ИИС

Его ещё называют вычетом на финансовый результат. Если вы, предположим, внесли на ИИС 400 тысяч рублей, удачно инвестировали в ценные бумаги и через некоторое время продали их за 500 тысяч рублей, то с полученной прибыли (100 тысяч рублей) также можно получить налоговый вычет в размере 13%. Вычет на доходы от операций по ИИС по сумме не ограничен, но получить его можно не раньше чем через три года, и лишь при закрытии счёта. Чаще всего этот тип вычета выбирают те, кто не имеет облагаемого НДФЛ дохода, либо если он невелик или уже используются иные вычеты (например, на обучение).

Важно помнить

• В отличие от типа А этот вычет можно получить только через три года и только при закрытии ИИС.
• Сумма вычета по типу Б не ограничена.
• Вычет по типу Б не зависит от суммы уплаченного НДФЛ.

С мая 2021 года действует упрощённый порядок получения налогового вычета на доходы физических лиц по типу А для ИИС. Получить деньги на расчётный счёт можно быстро и без подачи документов налогоплательщиком.

В 2022 году возможно получение налогового вычета по упрощённой схеме за 2020 и 2021 годы (как в случае первоначального взноса при заключении договора, так и при пополнении ИИС). Самостоятельно собирать документы или готовить декларацию не нужно. Благодаря информационному обмену между банками (брокерами) и Федеральной налоговой службой заявление на вычет будет сформировано автоматически и появится в вашем личном кабинете налогоплательщика.

Если вы открыли ИИС в Сбере, удобнее всего отслеживать статус подготовки заявления на упрощённый налоговый вычет в СберБанк Онлайн. Для этого нужно раскрыть раздел «Инвестиции» на главной странице, найти стратегию ИИС в списке продуктов и выбрать «Налоговый вычет». Если требования для получения налогового вычета были соблюдены, то вы получите деньги на указанный вами счёт в течение 48 дней после подписания заявления в личном кабинете на сайте ФНС.

Если вам нужно оформить вычет по типу Б или вычет за 2019 год, на который упрощённый порядок не распространяется, то потребуется предоставить в налоговую следующие документы:

• копию заявления о заключении договора доверительного управления;
• справку-подтверждение о поступлении денежных средств на ИИС;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов;
• заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Срок рассмотрения заявления налоговой и перечисления средств на счёт в этом случае составит до 4,5 месяцев. Памятку для инвесторов о получении налогового вычета по ИИС можно прочитать здесь.

С более подробной информацией можно ознакомиться на сайте АО УК «Первая» в Условиях доверительного управления активами: https://www.sber-am.ru/disclosure/doveritelnoe-upravlenie/

Акционерное общество «Управляющая компания «Первая» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 1 апреля 1996 года. Лицензия ФКЦБ России №045-06044-001000 от 7 июня 2002 года на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами.

Ознакомиться с условиями управления активами, получить сведения о АО УК «Первая» и иную информацию, которая должна быть предоставлена в соответствии с федеральным законом и иными нормативными правовыми актами РФ, заинтересованные лица до заключения договора доверительного управления могут по адресу: 121170, г. Москва, ул. Поклонная, д. 3, корп. 1, этаж 20, на сайте www.sber-am.ru, по телефону: (495) 258 05 34 или в контактно-информационном центре по телефонам: 900, (495) 500 55 50, 8 (800) 555 55 50.

Результаты деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в прошлом не определяют доходы в будущем. Прежде чем принять решение об инвестировании, необходимо внимательно ознакомиться с договором доверительного управления и декларацией о рисках.

Инвестиции сопряжены с риском. Государство, ПАО Сбербанк, АО УК «Первая» не гарантируют получения дохода от доверительного управления. Денежные средства, передаваемые в доверительное управление, не подлежат страхованию в соответствии с ФЗ от 23.12.2003 №177-ФЗ.