Индивидуальный инвестиционный счёт — это специальный счёт для торговли на фондовой бирже. ИИС могут открыть только физлица, торговать можно самостоятельно или через управляющие компании при открытии ИИС доверительного управления. С брокерского счёта вы инвестируете сами, со счёта доверительного управления УК инвестируют за вас.
Сейчас гражданам разрешено иметь один ИИС. Для стимулирования частных инвестиций владельцам ИИС предоставлено два типа налоговых льгот.
Если у вас есть официальный доход — например, зарплата — то вы можете вернуть часть налога на доход физических лиц, который платите государству.
Как это работает: вы вносите деньги на ИИС, а в следующем году вам возвращают 13% от суммы взносов. Максимальная сумма пополнения ИИС для получения этого типа вычета составляет 400 тысяч рублей в год, максимальная сумма самого вычета — 52 тысячи рублей в год (13% от 400 тысяч рублей) — это и есть гарантированный доход, о котором сказано в начале статьи.
Если ваш доход более 5 млн рублей в год, НДФЛ в этом случае будет составлять 15% от 400 тыс. рублей, то есть вернуть в рамках максимального вычета вы сможете до 60 тыс. рублей в год.
Его ещё называют вычетом на финансовый результат. Если вы, предположим, внесли на ИИС 400 тысяч рублей, удачно инвестировали в ценные бумаги и через некоторое время продали их за 500 тысяч рублей, то с полученной прибыли также можно получить налоговый вычет в размере 13%. Вычет на доходы от операций по ИИС по сумме не ограничен, но получить его можно не раньше чем через три года, и лишь при закрытии счёта. Чаще всего этот тип вычета выбирают те, кто не имеет облагаемого НДФЛ дохода, либо если он невелик или уже используются иные вычеты.
С мая 2021 года действует упрощённый порядок получения налогового вычета на доходы физических лиц по типу А для ИИС. Получить деньги на расчётный счёт можно быстро и без подачи документов налогоплательщиком.
Таким образом в 2022 году владельцы ИИС уже получали налоговый вычет по упрощённой схеме за 2020 и 2021 годы.
Как в случае первоначального взноса при заключении договора, так и при пополнении ИИС
Самостоятельно собирать документы или готовить декларацию, чтобы получить вычет по ИИС, не нужно. Благодаря информационному обмену между банками и Федеральной налоговой службой заявление на вычет будет сформировано автоматически и появится в вашем личном кабинете налогоплательщика.
Отслеживать статус заявления на получение вычета по упрощённой схеме можно и в некоторых приложениях банков в режиме онлайн. Обычно эта информация содержится в разделе «Инвестиции». Например, в «СберБанк Онлайн» такой раздел расположен на главной странице приложения. В разделе необходимо найти свою стратегию ИИС в списке продуктов и выбрать «Налоговый вычет».
Если требования для получения налогового вычета были соблюдены, то вы получите деньги на указанный вами счёт в течение 48 дней после подписания заявления в личном кабинете на сайте ФНС. Из этого срока большая часть времени уйдёт на камеральную проверку документов на предоставление вычета, она длится максимум в течение одного месяца.
Чтобы получить вычет по ИИС по упрощённой схеме, необходимо следовать нескольким основным этапам:
Войти в личный кабинет налогоплательщика можно как с помощью уникальных логина и пароля, так и используя свою учётную запись на «Госуслугах».
▸ Налоговая самостоятельно может отслеживать наличие у человека права на налоговый вычет в упрощённом порядке по ИИС, поэтому и бланк предзаполненного заявления добавит в его личный кабинет сама.
▸ Налоговый орган формирует такое заявление не позднее 20 марта и не позднее 20 календарных дней.
▸ В упрощённом виде можно получить не только инвестиционные налоговые вычеты, но также некоторые имущественные налоговые вычеты.
▸ Порядок подачи заявления на такие вычеты может несколько отличаться.
▸ Подробную информацию об этом можно найти на сайте ФНС.
Если вам нужно оформить вычет по типу Б или вычет за 2022 год, на который упрощённый порядок не распространяется, то потребуется предоставить в налоговую следующие документы:
Срок рассмотрения заявления налоговой и перечисления средств на счёт в этом случае составит до 4,5 месяцев. Памятку для инвесторов о получении налогового вычета по ИИС можно прочитать здесь.
В случае подачи заявления на вычет по ИИС в неупрощённом порядке копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет, необходимо будет предоставить в обязательном порядке. Как правило, основным таким документом является специальный отчёт брокера, в котором подтверждается срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности частного инвестора. Также может потребоваться договор об открытии индивидуального инвестиционного счёта.
Порядок открытия ИИС и получения вычета по нему может измениться уже с начала 2024 года. Сейчас в стадии рассмотрения находится соответствующий законопроект, он был принят в первом чтении 7 ноября 2023 года. Законопроект предусматривает возможность открытия с 1 января 2024 года долгосрочного индивидуального инвестиционного счёта, так называемого ИИС-3. Оформить его можно будет так же, как уже известные типы ИИС, но условия его действия будут отличаться.
Частные инвесторы смогут выбрать один из трёх вариантов:
При этом открыть новый ИИС типа А или Б после вступления законопроекта в силу будет невозможно.
Источник: https://finance.rambler.ru/money/51727838
Предполагается, что ИИС-3 или ИИС смешанного типа можно будет открыть на более гибких условиях. Например, на нём можно будет учитывать инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФов). Кроме того, с УК ПИФ разрешат открывать до трёх договоров, то есть вести можно будет одновременно три счёта.
Как именно будут выглядеть условия по ИИС смешанного типа, пока что неизвестно. К своему окончательному обсуждению в третьем чтении законопроект может претерпеть значительные изменения.
Подробный текст текущей версии законопроекта и пояснительной записки к нему можно прочитать здесь (см. Пакет документов при внесении).
#налоговый вычет
#инвестиции
#инструкции
Вам понравилась статья?
В избранное
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19
© 1997—2025 ПАО Сбербанк
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
www.sberbank.ruМосковская биржа начала торговать зарубежными бумагами только в 2020 году. До этого возможность выйти на зарубежный рынок российским инвесторам давала только Санкт-Петербургская биржа. Сегодня она по-прежнему — главное окно в Европу, Азию и Америку.
В законодательных актах нет отдельного понятия «отец-одиночка». Из-за этого возникает путаница, кого можно отнести к этой категории и в чём отличие от матери-одиночки при назначении пособий и использовании льгот. Разбираемся с терминами и трудовыми, налоговыми и социальными льготами для одиноких отцов.
Возьми себя в руки, перестань лениться, закрой хвосты! Но как это сделать, если впереди не самые любимые часы наедине с учебниками и конспектами? В этом материале мы дадим простые советы о том, как прийти в правильное расположение духа — перестать откладывать занятия, сосредоточиться и получить мотивацию для выполнения заданий.
Во всём мире широко распространена практика финансового планирования. Сопоставление расходов и доходов, определение финансовых целей и стратегии их достижения, подбор оптимальных финансовых продуктов — всё это этапы осознанного подхода к персональным финансам.
