Как изменится подоходный налог в России

С 2025 года в России начнут по-новому платить подоходный налог. Рассказываем, что поменяется в главном для граждан налоге и кого затронет повышение.

Содержание:

1. Две шкалы подоходного налога
2. Как будет выглядеть новая шкала прогрессивного подоходного налога
   ▸ Первая ступень – 13%
   ▸ Вторая ступень – 15%
   ▸ Третья ступень – 18%
   ▸ Четвёртая ступень – 20%
   ▸ Пятая ступень – 22%
   
3. Для каких доходов будет действовать новая шкала налогообложения
4. Кого затронут изменения
5. Что ещё почитать на тему

Что важно знать о налоговой системе и НДФЛ

Две шкалы подоходного налога

В рамках донастройки налоговой системы — именно так российское правительство называет крупнейшую налоговую реформу с начала века — с 1 января 2025 года в России изменится порядок применения ставок по НДФЛ.

Изменения могут коснуться не только россиян, а всех физических лиц, получающих доходы в России, а также за пределами страны, если получатель дохода – налоговый резидент РФ.

С 2001 года в России долгое время действовала пропорциональная, или плоская шкала налогообложения: при таком подходе налог платится по одинаковой ставке с любой налогооблагаемой базы. Россияне, независимо от размера своих официальных доходов, платили НДФЛ по ставке 13%.

С 1 января 2021 года в нашей стране ввели двухступенчатую прогрессивную шкалу налога на доходы. Прогрессивной называется шкала, при которой ставка налога повышается по мере роста налогооблагаемой базы. Двухступенчатая означает, что ставок – две. Россияне с официально начисленным доходом до 5 млн рублей в год платят налог по ставке 13%, а с доходов выше 5 млн рублей в год – по ставке 15%. Причём ставка 15% начинает применяться только в тот момент, когда сумма доходов превысит 5 млн рублей.

То есть сам прогрессивный подоходный налог в России уже действует, а не вводится вновь. Меняются лишь его шкала и налогооблагаемая база.

Налоги на доходы по вкладам и счетам. Как, сколько и когда платить

Как будет выглядеть новая шкала прогрессивного подоходного налога

Закон о донастройке налоговой системы уже принят обеими палатами Федерального собрания РФ и подписан президентом. Сами новые варианты ставок налогов, в том числе НДФЛ, вступят в действие с 1 января 2025 года. Дополнительные доходы после налоговых изменений в 2025 году правительство оценивает в 2,6 трлн рублей.

В новой шкале прогрессии предполагается пять ставок: 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Как и сейчас, повышенные ставки будут применяться не ко всему доходу, а к сумме, которая превысит заданные пороги.

Налоги и налоговые вычеты | Как устроена экономика

Первая ступень – 13%

Доходы до 200 тысяч рублей в месяц. Ставка налога – 13%.

Для тех, кто получает до 2,4 млн рублей в год, ставка по-прежнему составит 13% от суммы начисленного дохода. Для сравнения, медианная зарплата в России составляет 50 тысяч рублей в месяц, средняя зарплата – 71,6 тысяч рублей.

Вторая ступень – 15%

Доходы от 200 тысяч до 416,7 тысяч рублей в месяц. Максимальная ставка налога – 15%.

Общая ставка налога – 13% – применяется до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 2,4 млн рублей. Затем начнёт действовать ставка 15% – для части дохода в диапазоне 2,4-5 млн рублей в год.

Всё в одном: как пользоваться Единым налоговым счётом

Третья ступень – 18%

Ваши доходы — от 416,7 тысяч до 1,67 млн рублей в месяц. Максимальная ставка налога – 18%.

Общая ставка налога применяется до тех пор, пока ваш доход не превысит 2,4 млн рублей, затем начнёт действовать ставка 15% – для части дохода в диапазоне 2,4-5 млн рублей в год, далее – ставка 18% для оставшейся части дохода в диапазоне 5-20 млн рублей в год.

Четвёртая ступень – 20%

Ваши доходы — 1,67-4,17 млн рублей в месяц. Максимальная ставка налога – 20%.

Общая ставка налога применяется до тех пор, пока ваш доход не превысит 2,4 млн рублей, затем начнёт действовать ставка 15% – для части дохода в диапазоне 2,4-5 млн рублей в год, далее ставка 18% – для части дохода в диапазоне 5-20 млн рублей в год. Ставка 20% действует для оставшейся суммы от 20 до 50 млн рублей.

Налоги на фондовом рынке: как платить и как экономить

Пятая ступень – 22%

Ваши доходы превышают 4,17 млн рублей в месяц. Максимальная ставка налога – 22%.

Общая ставка налога применяется до тех пор, пока ваш доход в этом году не достиг 2,4 млн рублей, затем начнёт действовать ставка 15% – для части дохода в диапазоне 2,4-5 млн рублей в год, далее ставка 18% – для части дохода в диапазоне 5-20 млн рублей в год. Ставка 20% действует для оставшейся суммы от 20 до 50 млн рублей. Наконец, ставкой 22% облагаются ваши доходы свыше 50 млн рублей.

Для каких доходов будет действовать новая шкала налогообложения

Доходы от продажи имущества, страховые выплаты, доходы по операциям с ЦФА и дарение физическим лицам, как и прежде, будут облагаться налогом по ставке 13% или 15%.

13% будет применяться для доходов до 2,4 млн рублей в год, 15% – для тех, что превышают эту сумму. В таком случае 15% также будет взиматься не со всей суммы дохода, а с превышения порога 2,4 млн рублей.

С каких доходов приставы могут удерживать деньги, а с каких – нет

Кого затронет новый налог

По оценкам Минфина, в России в настоящее время 64 млн плательщиков подоходного налога. Доходы свыше 2,4 млн рублей, которые затронет изменение шкалы, имеет около 2 млн человек. Это примерно 3,2% работающего населения.

В апреле 2023 года начисленную зарплату в размере более 200 тысяч рублей получали 1,1 млн работников в стране – это данные исследования, которое Росстат проводит раз в два года. Зарплату свыше 3 млн рублей тогда получили 3,7 тысяч человек. Следующее такое исследование запланировано на весну 2025 года.

Следовательно, изменения подоходного налога не коснутся более 95% работающих россиян.

Что ещё почитать на тему

10.01.25 · Экономика

Налоговые льготы для пенсионеров: всё, что важно знать

04.06.24 · Экономика

Всё о транспортном налоге

22.03.23 · Лайфстайл

Как проверить долги перед выездом за границу