Выход на пенсию может вызывать разные эмоции. Кто-то радуется обретённым свободным от работы часам, а кто-то переживает из-за ухудшения материального положения. Государство, в свою очередь, оказывает пожилым поддержку и освобождает от уплаты некоторых обязательных платежей. Какие налоги не затрагивают пенсионеров и как получить льготы — рассказываем в статье СберСовы.
Платят ли пенсионеры НДФЛ
Основной налог для россиян — на доходы физических лиц. Он взимается с заработной платы, дохода от продажи автомобиля или недвижимости, выигрыша в лотерею и так далее. С 1 января 2025 года НДФЛ рассчитывают по пятиступенчатой шкале от 13% до 22%. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, пенсии к зарплате не относятся и считаются доходом, не подлежащим налогообложению.
Если человек при достижении пенсионного возраста продолжает работать, то налог будет взиматься из суммы заработка. Часть можно вернуть с помощью налоговых вычетов, которые доступны всем платящим НДФЛ гражданам. Вычеты предусмотрены за расходы на обучение, медицинские и физкультурно-оздоровительные услуги, покупку квартиры и т. д.
Применяется ли НДФЛ ко вкладам пенсионеров
Да, пенсионеры платят налог с полученных процентов по вкладам, как и все другие категории граждан.
Впрочем, есть сумма необлагаемого процентного дохода. Она рассчитывается по формуле:
1 000 000 рублей * (максимальная ключевая ставка на первое число месяца за прошлый год)
То есть за 2024 год при максимальной ключевой ставке 21% * 1 000 000 = 210 000 рублей процентного дохода не будут облагаться налогом.
Разберём на примере:
- Депозит № 1 на сумму 800 000 рублей, ставка 7%
- Депозит № 2 на сумму 200 000 рублей, ставка 0,5%
- Депозит № 3 на сумму 5 000 000 рублей, ставка 6%
Вклад № 2 не принимается в расчёт, так как ставка ниже 1% годовых. По депозитам № 1 и № 3 доход за год составил 56 тысяч и 300 тысяч рублей соответственно. В сумме — 356 тысяч рублей. Необлагаемый процентный доход для 2024 года равен 210 тысячам рублей. Значит, налог будет рассчитываться от суммы 356 000 — 210 000 = 146 000 рублей. По ставке 13% он составит 18 980 рублей. Заплатить налог за 2024 год необходимо до 1 декабря 2025.
В каких случаях пенсионеру не нужно платить госпошлину
Существует льгота, по которой можно не платить госпошлину при подаче иска мировому судье или в суд общей юрисдикции. Но только при соблюдении двух условий:
- Иск имеет отношение к получению пенсии. К примеру, если не зачли несколько лет стажа и теперь ежемесячная выплата меньше.
- Требования составляют меньше 1 млн рублей. Если не соблюдается первый пункт, то льгота не применяется. И пенсионеру придётся оплатить госпошлину, как и остальным гражданам. Если сумма исковых требований больше одного миллиона, то госпошлина составит 0,5% от превышения, но не более 60 тысяч рублей.
Транспортный налог
Он относится к региональным, поэтому единой ставки по нему нет. И перечень льготных категорий также определяется на региональном уровне. Например, в Москве достижение пенсионного возраста не считается основанием для неуплаты этого налога. А в Санкт-Петербурге люди предпенсионного возраста и старше не платят транспортный налог на одну машину мощностью до 150 л. с., произведённую в РФ или странах ЕАЭС и зарегистрированную в ГИБДД после 1 января 2020 года. Для автомобилей с более ранней датой регистрации можно не платить сбор, если машина сделана в России или в СССР.
В некоторых регионах действуют улучшенные ставки в зависимости от возраста владельца или экологического класса транспорта.
Таким образом, нужно пенсионеру платить транспортный налог или нет, зависит от региона. А для получения точной информации рекомендуем обратиться в налоговый орган по месту постоянной регистрации.
Льготы по налогу на имущество для пенсионеров
Освобождение от платежа можно получить на один объект каждого вида:
- квартира;
- дом;
- гараж;
- хозяйственная постройка;
- помещение для различных целей.
То есть если во владении пенсионера один гараж, один дом и одна квартира, то ко всей этой недвижимости будет применяться льгота. Если же имущества больше одного в определённой категории, то пенсионер может выбрать, к какому именно объекту её применить. Тогда по остальным объектам в категории налог будет взиматься. Платить за имущество в полном объёме граждане обязаны в случае использования его в предпринимательских целях.
Для освобождения от налога нужно заполнить заявление по форме и отправить в налоговые органы.
Если же уведомления не было, то ФНС может применить льготу в одностороннем порядке, при условии получения необходимых сведений от других источников. Тогда будет выбран объект с максимальной суммой начисления налога.
Налог на землю
Земельный налог относится к местным. Обычно применяется ставка 0,3% от кадастровой стоимости участка с сельскохозяйственными или жилищными постройками и 1,5% в остальных случаях. Для пенсионеров во всех регионах действует льгота, которая позволяет избежать этого типа налогообложения или уменьшить его сумму. Она доступна также предпенсионерам — лицам, которым осталось 5 и менее лет до наступления пенсионного возраста.
Если участок по площади 600 кв. м или меньше, то облагаться налогом он не будет. Если участок больше, то придётся платить налог только за превышающую площадь. Такие условия применяются к участкам:
- в собственности налогоплательщика;
- в пожизненном наследуемом владении;
- в бессрочном пользовании.
Как пенсионеру оформить налоговые льготы
Чтобы получить льготы по определённым налогам, таким как транспортный, земельный и на имущество, нужно подать заявление. Если этого не сделать, ФНС может назначить льготу при условии получения информации из других источников.
Подать заявление можно:
- онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В блоке «Жизненные ситуации» есть специальный раздел «Подать заявление на льготу»;
- при личном посещении отделения налоговой инспекции;
- отправив заявление по почте заказным письмом;
- через МФЦ.
Заявление рассматривают в течение 30 дней. Затем будет направлено уведомление о решении. При необходимости налоговая запросит информацию у Социального фонда России. Оставить заявку можно после достижения пенсионного возраста. Если человек долгое время не знал о налоговой льготе, то ему могут вернуть переплату при подаче заявления.
Например, если человек достиг предпенсионного возраста в 2024 году, то заявление о льготе ему лучше подать до 1 мая 2025 года. В таком случае налоговая успеет учесть заявление до рассылки уведомлений на уплату налогов.
Что делать, если всё равно приходят уведомления из налоговой
Если положительное решение о назначении льготы уже получено, то налогообложение лица по определённым видам сборов должно прекратиться частично или полностью. За прошлые периоды, к которым должна была применяться льгота, будет сделан перерасчёт.
Если заявление было подано, но через 30 дней ответа от ФНС нет, то это говорит о возникновении каких-либо затруднений. Причиной могли стать неправильно заполненные бумаги, долгий ответ СФР или утеря документов по пути. Для выяснения точной причины нужно написать обращение в налоговый орган. Как правило, инспекторы связываются с заявителем и объясняют ситуацию.
