Во вселенной комиксов о Джоне Уике вексель был физическим доказательством клятвы двух сторон. Зачем нужен вексель в современном мире и как он появился — рассказываем в статье СберСовы.
Что такое вексель?
Вексель — ценная бумага, подтверждающая право кредитора требовать своевременную выплату денег с должника. Выпускать векселя имеют право компании, ИП, физические лица, достигшие совершеннолетия, а также банки.
Пример: в контексте Джона Уика вексель использовался как способ обеспечения его услуг. Предположим, что Джон Уик согласился выполнить работу, когда его об этом попросил влиятельный клиент. Однако он отказывается брать оплату напрямую и предлагает клиенту вексель на определённую сумму.
При этом в конкретном примере в векселе указывается, что клиент может воспользоваться услугами Джона Уика, когда ему это потребуется. Такое соглашение будет гарантом, что клиент получит нужные ему услуги в будущем. В свою очередь, Джон Уик также может обратиться к клиенту за деньгами или воспользоваться векселем в качестве оплаты за услуги, которые нужны ему.
Таким образом, вексель подтверждает, что должник обязан вернуть деньги — по своему действию он схож с долговой распиской. Эта ценная бумага не привязывается к определённой сделке, а просто подтверждает, что одна сторона обязана уплатить конкретную сумму другой в оговорённое время.
Какие обязательные реквизиты указываются на векселе
| 1. Заголовок | В нём пишется, какая это ценная бумага — простая или переводная. Простой вексель используется, если в сделке участвуют два лица, переводной — если появляется третий участник. |
| 2. Размер долга | Он пишется цифрами и прописью, без исправлений. Проценты по долгу, если они есть, тоже указываются. |
| 3. Место составления | В векселе пишется, где он был составлен и куплен. |
| 4. Дата платежа | На векселе указывается дата, когда его следует погасить, или надпись «по предъявлении». Это значит, что можно потребовать возврата денег в любое время со дня составления документа. |
| 5. Место совершения платежа | При отсутствии этого пункта деньги выплачиваются там же, где документ был составлен. |
| 6. Сведения о кредиторе и должнике | Это наименование компании или ФИО человека, адрес, реквизиты. |
| 7. Подпись векселедателя | Ценная бумага подписывается вручную, если она выдаётся компанией, также на письменном денежном обязательстве требуется печать и подпись генерального директора. |
Если нет хотя бы одного реквизита, составленный документ не будет считаться векселем.
Где может использоваться вексель
| 1. При оформлении кредита |
| 2. Для отсрочки платежа за купленный товар |
| 3. При расчётах за товары и услуги — векселем можно расплатиться с третьими лицами |
История появления долговой расписки
Вексель — первая форма ценной бумаги, которая уже несколько столетий используется в финансовой практике. Согласно историческим данным, первые прототипы этого финансового инструмента появились в Вавилоне и Древней Греции — они использовались для размена и пересылки денег.
Развитие торговых отношений вызвало потребность в разработке надёжного варианта обмена деньгами и их перевода. Так, в России вексель начал использоваться в начале XVIII века при Петре I — это связано с развитием посредничества и торговли купцов.
Узаконен вексель был в России документом от 16 мая 1729 года — он назывался «Устав вексельный». Всего же в России было принято три вексельных устава — в 1729, 1832 и 1902 годах. Эта ценная бумага пришла на смену долговой расписке или заёмному письму, называемому в народе кабалой, и активно применялась в международных торговых операциях.
Распространяясь в европейских странах, вексель постепенно стал основным орудием платежей и денежным обязательством. Со временем вексельное обращение проникло практически во все сферы жизни общества.
Таким образом, к концу XX века почти во всех цивилизованных странах были установлены системы вексельного права. В результате этого многие государства осознали необходимость унификации данных норм и приведения их к единообразию.
Сейчас основным нормативным актом вексельного законодательства в России является ФЗ № 48.
Виды векселей
Существует несколько видов ценных бумаг. Рассмотрим самые распространённые типы.
По эмитенту выделяют векселя:
- казначейские — выпускает Центральный банк и Минфин;
- муниципальные — выпускают местные органы власти;
- частные — выпускают компании и физические лица.
По числу сторон сделки выделяют простые и переводные векселя.
Простой
Предполагает участие только двух сторон — векселедателя и векселедержателя.
Пример: индивидуальный предприниматель продал стеклянные тарелки, но заказчик не отдал за них положенную сумму. Это значит, что у ИП временно нет денег, чтобы заплатить поставщику стекла, из которых и были сделаны эти тарелки. В таком случае он может выпустить вексель — в нём ИП пропишет, что оплатит долг, когда ему вернут деньги.
ИП в этом примере будет векселедателем, а поставщик — векселедержателем. Поставщик при этом будет иметь право передать вексель третьему лицу, и тогда должнику придётся платить деньги новому держателю.
Переводной
Переводной вид ценной бумаги предполагает, что компания вместо оплаты поставщику выдаёт ему вексель от своего должника.
Пример: предприниматель занимается оптовым изготовлением и продажей тетрадей и блокнотов. Магазин купил партию бумажной продукции на 100 000 рублей и должен её оплатить, но сделает это только через два месяца.
Предприниматель, в свою очередь, должен купить бумагу на 100 000 рублей, чтобы не простаивало его производство. Для обеспечения оплаты за бумагу он выписывает переводной вексель фабрике на сумму закупки товара, где плательщиком указывает магазин, который должен ему деньги за партию блокнотов и тетрадей.
В этом примере владелец бумажной фабрики сможет получить деньги по векселю от магазина. Производство предпринимателя также не будет простаивать из-за того, что магазин несвоевременно с ним расплатился за изготовленный товар.
Что такое цифровой вексель
Цифровая форма векселя — токен NFT. Эта аббревиатура расшифровывается как non-fungible token или невзаимозаменяемый токен. Он реализуется на публичных блокчейнах и активно применяется как средство оплаты в торговле между странами.
Пример: покупатель и поставщик создали счета на блокчейн-платформе. Покупатель приобретает вексель и создаёт токен цифрового векселя, который использует для оплаты товаров. Поставщик, в свою очередь, этот вексель продаёт за цифровую валюту, меняет на другой токен или предъявляет векселедателю.
Плюс цифровых векселей — снижение рисков и временных издержек. Документ формируется автоматически, так же проверяется достоверность всех указанных в нём данных. Составляемые смарт-контракты на блокчейн-платформах гарантируют исполнение платежей и соблюдение всех условий.
Погашение и протест векселя
Погашением векселя называют внесение по нему своевременного платежа. Отсрочка недопустима — исключением могут стать только обстоятельства, на которые невозможно как-либо повлиять.
Протест векселя — акт, где указаны факты отказа плательщика вносить долг. Чтобы оформить протест, векселедержателю или его представителю нужно предъявить вексель нотариусу.
Если должник отдаст деньги в досудебном порядке и требования будут удовлетворены, вексель вернут взыскателю. На документе будет проставлена отметка, что платёж получен.
Если должник отказывается отдавать деньги, кредитор может обратиться в суд. Векселедержатель может потребовать не только долг, но и издержки за услуги нотариуса, а также возмещение всех затрат за судебный процесс — государственные пошлины, услуги адвоката, почтовые, транспортные расходы и т. д.
Можно ли вложить деньги в вексель
Вексель — финансовый инструмент, который имеет много нюансов в обращении и больше рисков в сравнении с банковским вкладом. Рассмотрим основные.
- Вексель не страхуется. Банковские вклады застрахованы государством, а в случае с векселем, даже если он выдан банком, нет гарантий при различных форс-мажорах.
- Нельзя погасить вексель заранее. Вклад в банке можно забрать в любой момент, пусть и с потерей процентов. Требовать преждевременного погашения векселя нельзя, если на нём указан определённый срок выплаты.
- Налогообложение. С прибыли по векселям всегда нужно платить налог 13%, при этом неважно, равен доход 500 или 500 000 рублей. Проценты по вкладам облагаются налогом только при достижении определённого уровня дохода.
Выписывать вексель могут абсолютно все компании — из-за этого выше риск столкнуться с мошенниками. Например, недобросовестные предприниматели продают векселя, по которым не планируют возвращать деньги, и исчезают.
