Самозанятость — это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), предназначенный для легальной работы граждан на самих себя. Эксперимент по его введению стартовал в 2019 году и продлен до конца 2028 года, охватывая всю территорию России.
Что такое самозанятость и кому подходит этот налоговый режим
Самозанятость — специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя. Официальное название — налог на профессиональный доход (НПД). Режим ввели в 2019 году, эксперимент продлили до конца 2028 года. Ставки и лимит дохода за это время не поднимут. Режим действует на всей территории России.
Суть простая: человек получает деньги за услуги, работы или товары собственного производства и платит с этой суммы налог. Никакой отчётности, деклараций и визитов в налоговую инспекцию. Всё считает приложение «Мой налог».
Стать самозанятым может тот, кто работает на себя, подрабатывает в свободное время или хочет проверить бизнес-идею без открытия ИП. Такой статус могут оформить представители самых разных профессий: репетиторы, мастера маникюра, фотографы, дизайнеры, водители, кондитеры и многие другие. До появления этого налогового режима в 2019 году многие из них работали неофициально, без уплаты налогов. По данным ФНС, сегодня самозанятость оформили уже более 15 миллионов граждан России.
Кто может оформить самозанятость
Самозанятым в России может стать почти каждый совершеннолетний человек, а с согласия родителей — и подросток от 14 лет.
Оформить самозанятость могут:
- граждане РФ;
- граждане Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии и Украины;
- индивидуальные предприниматели без наёмных сотрудников, если они соответствуют требованиям режима НПД.
Нужен только паспорт и ИНН, поход в налоговую не требуется.
Минимальный возраст — 14 лет. Стать самозанятым можно с 14 лет при наличии предусмотренных законом оснований (например, с согласия родителей, после эмансипации или вступления в брак).
- вести блог;
- заниматься репетиторством;
- продавать изделия ручной работы.
При этом он не может работать на вредных производствах или в сферах 18+.
Индивидуальный предприниматель, работающий без наёмных сотрудников, тоже может стать плательщиком НПД, если доход укладывается в установленный лимит. Если ИП применял УСН или ЕСХН, ему нужно в течение месяца подать в налоговую уведомление об отказе от прежнего спецрежима.
Какие есть ограничения
Самозанятость не подходит для перепродажи чужих товаров: закон разрешает продавать только продукцию собственного производства.
- перепродавать чужие товары;
- продавать алкоголь, табак и другие подакцизные товары;
- добывать полезные ископаемые;
- работать по договорам поручения, комиссии и агентским договорам в случаях, предусмотренных законом.
- нанимать сотрудников по трудовым договорам;
- применять режим НПД, если годовой доход превышает 2,4 миллиона рублей. При превышении лимита режим НПД прекращается автоматически: нужно перейти на ИП или другую систему налогообложения.
Госслужащие и военные вести деятельность на НПД не могут. Самозанятыми не могут стать судьи, депутаты и сотрудники силовых ведомств.
Что даёт статус самозанятого
Самозанятый не платит НДФЛ с доходов от своей деятельности, налог на прибыль, НДС и страховые взносы за себя. Отчётность и декларации не нужны: налоговая видит платежи через сервис «Мой налог» и сама рассчитывает сумму к уплате. Самозанятые получают доход официально и не боятся вопросов от банка о происхождении денег.
Регистрация онлайн занимает 5-10 минут и не стоит ни рубля. Самозанятый сам выбирает график, заказчиков и стоимость услуг. Компании охотнее работают с плательщиками НПД: не платят страховые взносы и не оформляют трудовой договор.
С 1 января 2026 года самозанятый может подключить добровольное социальное страхование через Социальный фонд России и получать пособие по временной нетрудоспособности. Страховую сумму 35 или 50 тысяч рублей в месяц даст взнос 1344 или 1920 рублей в месяц, если в течение шести и более календарных месяцев непрерывно уплачивать эти взносы. Подключение проходит в разделе «Настройки» сервиса «Мой налог» или на Госуслугах.
Если закон вступит в силу по плану, с 1 октября 2026 года самозанятые, которые работают через цифровые платформы и платят добровольные взносы в СФР, получат льготу: платформа вернёт не менее 2,9% от прошлого дохода в виде скидки или снижения комиссии.
Налоговые ставки и лимит дохода
Плательщик НПД платит 4% с дохода, который получил от физического лица, и 6%, если заказчик — юридическое лицо или ИП. Других обязательных платежей нет.
При первой регистрации государство даёт бонус 10 тысяч рублей на налоги. Пока налоговый бонус действует, ставки ниже: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. ФНС списывает разницу автоматически при каждом чеке, обналичить бонус нельзя. Пример: заказчик-компания заплатила самозанятому 50 тысяч рублей. Налог с бонусом составит 2000 рублей вместо стандартных 3000.
Годовой лимит дохода — 2,4 млн рублей. Он действует для суммы по всем видам деятельности сразу, а не по каждому направлению отдельно.
Как оформить самозанятость: пошаговая инструкция
ФНС даёт четыре официальных канала регистрации: приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте Госуслуг, сайт налоговой и мобильное приложение банка-партнёра. Разберём три самых популярных способа.
Через приложение «Мой налог»
- Скачайте приложение и откройте регистрацию онлайн.
- Выберите способ входа: по паспорту с фотографией лица или через учётную запись Госуслуг.
- Сфотографируйте первую страницу паспорта и своё лицо для сверки.
- Проверьте данные, которые сервис подставил автоматически: ФИО, дату рождения, ИНН.
- Выбрать регион нужно один раз: укажите, где ведёте деятельность, или регион заказчика, если работаете удалённо.
- Придумайте код доступа для входа в сервис.
Постановка на учёт проходит автоматически, отдельно посещать инспекцию не нужно. Заявка обрабатывается за несколько минут, реже — до суток. После проверки приходит подтверждение регистрации, и статус самозанятого присваивается сразу.
Через Госуслуги
- Войдите в личный кабинет на Госуслугах.
- Откройте раздел «Услуги», затем «Штрафы и налоги».
- Найдите пункт «Регистрация в качестве самозанятого» и нажмите «Начать».
- Система подтянет паспортные данные и ИНН автоматически, останется их проверить.
- Укажите регион деятельности.
- Отправьте заявление.
Важно
Иностранцы из стран ЕАЭС регистрируются только через личный кабинет на сайте налоговой, кнопкой «Через ЛК физического лица» — ни Госуслуги, ни банковский сервис для них не подойдут.
Через банк
Крупные банки давно оформляют статус самозанятого прямо в своём мобильном сервисе, обычно на главном экране или в разделах «Платежи», «Сервисы» и «Бизнес».
- Откройте мобильное приложение банка.
- Найдите блок с оформлением статуса самозанятого.
- Оформите заявку: банк передаёт данные в ФНС.
- Дождитесь подтверждения: обычно приходит за несколько минут.
- Способ удобен, если вы уже пользуетесь сервисом банка для приёма платежей.
Какие документы нужны для оформления самозанятости
Чтобы оформить самозанятость, справки и выписки собирать не нужно. Список короткий. Гражданину РФ нужен паспорт и ИНН. Для иностранных граждан из государств ЕАЭС перечень необходимых документов зависит от оснований пребывания в России и данных, имеющихся у ФНС. Для регистрации подростка от 14 до 16 лет дополнительно нужно письменное согласие законных представителей.
Заявление на бумаге не нужно: все данные вы вносите в сервисе, на Госуслугах или в банке, а система сама формирует и отправляет документы в ФНС.
Что делать после регистрации
Как принимать оплату
Самозанятый принимает деньги любым удобным способом: наличными, переводом на карту, через QR-код или онлайн-эквайринг. Ограничений по способу расчёта нет, важен только источник дохода — физическое лицо или компания, от этого зависит налоговая ставка. Учитывайте: доход появляется в момент поступления денег, а не в момент подписания договора.
Для приёма оплаты через сайт или соцсети подключают сервис банка-партнёра или платформы для самозанятых с готовым эквайрингом.
Как формировать чеки и платить налог
После каждого поступления денег вы обязаны сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить его заказчику. Без чека доход не попадёт в базу для расчёта налога, и заказчик не сможет учесть расходы у себя.
Налоговая сама считает сумму НПД к оплате и присылает уведомление до 12 числа следующего месяца. Заплатить нужно до 28 числа. Оплату проводят прямо в приложении картой или настраивают автосписание с банковского счёта. Отдельно вести бухгалтерию или сдавать декларацию не нужно.
Можно ли совмещать самозанятость с работой по трудовому договору?
Да. Можно работать по трудовому договору и одновременно быть плательщиком НПД, если подрабатываете в свободное время: ведёте курсы, занимаетесь дизайном, ремонтируете технику. Единственное ограничение — нельзя оказывать услуги на НПД своему же работодателю или бывшему работодателю, если с момента увольнения прошло меньше двух лет.
Может ли ИП перейти на НПД?
Может, если у него нет наёмных работников и его виды деятельности входят в перечень, разрешённый для самозанятых. ИП, ставший самозанятым, теряет право нанимать работников по трудовому договору. ИП подаёт заявление о переходе на НПД через приложение «Мой налог» и в течение месяца отказывается от УСН, ЕСХН или патента, если применял их. Доход по НПД считают отдельно от доходов на прежнем режиме. ИП сохраняет статус, но платит налог по ставкам 4% и 6%, без фиксированных страховых взносов.
Сколько стоит оформление самозанятости?
Нисколько. Оплачивать госпошлину при регистрации через приложение, Госуслуги или банк не нужно. Это выгодно отличает самозанятость от открытия ИП, при котором предприниматель обязан платить фиксированные страховые взносы за себя (если не применяет НПД) даже при отсутствии доходов.
