Налоги. Разбираемся вместе

17 ноября прошел вебинар по налогам, на котором эксперты Сбера разобрали налогообложение доходов физических лиц в России, основные нововведения с 2024–2025 годов.

Основные тезисы прошедшего вебинара ниже

1. Две налоговые корзины (с 2025 года):

• Инвестиционная корзина (доходы от вкладов, ценных бумаг, дивидендов, продажи имущества): ставка 13% при доходе до 2,4 млн рублей в год, свыше — 15%.
• Основная корзина (зарплата и иные доходы): прогрессивная шкала от 13% до 22%.

2. Налоги на процентные доходы по вкладам:

• Налог действует с 2021 года, первая уплата была в 2024 году за доходы 2023 года.
• Ежегодный необлагаемый лимит = 1 млн руб. × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число каждого месяца в году.
• Банки не являются налоговыми агентами, а только сообщают данные в ФНС. Налоговая сама рассчитывает налог и присылает уведомление.
• Оплатить налог нужно до 1 декабря следующего года.

3. Налоги на доходы с ценных бумаг:

• Брокер выступает налоговым агентом: удерживает налог (13-15%) при выводе денег, закрытии счёта или по итогам года.
• Депозитарий удерживает налог с дивидендов сразу при их выплате.
• Ключевые даты: 31 января (удержание налога брокером), 30 апреля (подача декларации), 1 декабря (оплата налога по уведомлению).

4. Налоговые льготы по ценным бумагам (только для налоговых резидентов РФ):

• Трёхлетняя льгота: вычет 3 млн руб. за каждый год владения бумагой (более 3 лет). С 2025 года не применяется к бумагам, ранее учитывавшимся на ИИС.
• Пятилетняя льгота: освобождение от налога при продаже доли в компаниях при владении более 5 лет (лимит 50 млн руб. в год).
• Льгота для высокотехнологичного сектора: освобождение от налога при владении акциями/облигациями из спецсписка более года (лимит 50 млн руб. в год).
• Перенос убытков: убытки по обращающимся ценным бумагам можно переносить на 10 лет вперёд, уменьшая будущую налоговую базу.

5. Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС-3, с 2024 года):

• Можно иметь не более трёх счетов.
• Минимальный срок — 5 лет (будет увеличиваться до 10 лет). Досрочное закрытие ведёт к потере льгот и возврату вычетов.
• Два типа вычетов:
• Вычет на взнос (тип А): возврат 13% от суммы пополнения (макс. 400 тыс. руб. в год). Доступен только с доходов основной корзины (зарплата).
• Вычет на доход (тип Б): освобождение от налога до 30 млн руб. прибыли при закрытии счёта (не применяется к дивидендам).
• Возможна трансформация старых ИИС в ИИС-3 с учётом части срока.

6. Сервисы СберБанка для упрощения налоговых вопросов:

• Налоговый консультант на основе GigaChat в СберБанк Онлайн: отвечает на вопросы по налогам, в том числе персонализировано.
• Упрощённый возврат социальных налоговых вычетов (за лечение, обучение, фитнес): Сбер автоматически формирует и подаёт заявление в ФНС за клиента, если оплата была картой Сбера у партнёра.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Доход от инвестирования не гарантирован. Инвестиционная деятельность сопряжена с риском неполучения ожидаемого дохода и потери части или всей суммы инвестированных средств. Банк обращает внимание Инвесторов, являющихся физическими лицами, на то, что на денежные средства, переданные Банку в рамках данных Условий, не распространяется действие Федерального закона от 23.12.2003. №177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».

Полная информация размещена по ссылке.