Как передать ценные бумаги по наследству

3 мин

Ценные бумаги могут перейти наследникам одним из способов: по закону, по завещанию, по наследственному договору или через личный фонд. Рассказываем, как устроен процесс, как владелец бумаг может заранее определить порядок наследования и что делать наследникам.

Содержание

Наследование по закону
Наследование по завещанию
Наследственный договор
Альтернативный вариант: личный или наследственный фонд
Как наследникам получить ценные бумаги
К каким расходам готовиться наследникам

Вклад по наследству: как получить и в каком порядке действовать

Наследование по закону

В чём суть: есть общие правила, по которым будет происходить распределение наследства, если наследодатель не озаботился этим вопросом при жизни. Тогда решать, кому перейдёт имущество и в каких долях, в том числе ценные бумаги, будет закон. Поэтому такой вариант так и называется — наследование по закону.
Чем регулируется: глава 63 Гражданского кодекса РФ.
По закону наследование будет происходить согласно очереди наследников:

первая очередь — дети, супруг и родители;
вторая очередь — братья, сёстры, дедушки, бабушки;
третья очередь — дяди и тёти, то есть братья и сёстры родителей наследодателя.

И так далее — всего очередей семь, в зависимости от степени родства. Всё имущество делится поровну между наследниками первой очереди, а если их нет, то между наследниками второй очереди и так далее.

Обратите внимание: если дети наследодателя к моменту его смерти уже умерли, но остались их дети (внуки наследодателя), они наследуют имущество по праву представления, то есть вместо своих родителей. То же самое относится и к детям умерших наследников из других очередей.

Наследование по завещанию

В чём суть: если владельца бумаг не устраивает такой порядок, он может оставить завещание. Завещать активы можно по своему усмотрению:
передать бумаги кому угодно – детям, соседям, друзьям, благотворительному фонду;. расписать, кому именно какие активы отойдут, вплоть до «100 акций Газпрома со счёта в Сбере — Пете, а 10 акций Лукойла со счёта в Альфе — Маше»;. поставить условия получения наследства. Например, обязать наследника приютить любимую собачку наследодателя и хорошо о ней заботиться;. составить закрытое завещание, о содержании которого не будут знать не только наследники, но и нотариус.
Чем регулируется: глава 62 Гражданского кодекса РФ.

Оформить завещание можно у любого нотариуса, оплатив госпошлину (в 2025 году её размер был 100 рублей) и услуги нотариуса (их стоимость определяет нотариальная палата каждого региона РФ). Также в гл. 62 ГК РФ предусмотрено завещание без нотариуса, например, составленное в чрезвычайных обстоятельствах — там есть свои правила оформления.

Составляют завещание в свободной форме, главное прописать всё как можно конкретнее. Если завещание закрытое, важно, чтобы оно было написано от руки, а обычное можно написать или напечатать на компьютере.

Если вы хотите завещать все ценные бумаги со счёта, то в завещании стоит указать брокера, его данные, номер брокерского счёта и счёта депо, номер и дату заключения договора о брокерском обслуживании. Если хотите завещать конкретные бумаги, нужно указать не только брокерский счёт, но и название, ISIN и количество бумаг.

Завещание можно отменить или изменить в любой момент. Можно написать новое, тогда старое просто станет недействительным. Уведомлять наследников об этом не обязательно.

Обратите внимание: независимо от содержания завещания часть имущества может отойти наследникам по закону как обязательная доля. Так, несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, нетрудоспособные супруг и родители имеют право на 50% того, что бы они получили, если бы наследовали по закону.

Что будет с ипотекой в случае смерти заёмщика

Наследственный договор

В чём суть: вариант похож на наследование по завещанию и даже регулируется той же главой ГК РФ, но, в отличие от завещания, договор — двусторонняя сделка. Здесь не только владелец ценных бумаг решает передать активы после смерти конкретному лицу, но и наследник соглашается со всеми условиями процесса, подписывая договор.
Чем регулируется: ст. 1140.1 гл. 62 Гражданского кодекса РФ.

Наследственный договор удостоверяет нотариус, проводя при этом видеофиксацию (если стороны не возражают).

Можно заключить несколько договоров с одним или разными наследниками. Если окажется, что наследодатель пообещал одни и те же активы в договорах с разными людьми, будет действовать тот договор, что заключён раньше.

Наследственный договор может быть более подходящим вариантом, чем завещание, если наследодателю важно, чтобы его условия были приняты и исполнены. По сути, наследник сразу подтверждает, что да, он готов исполнить требуемые действия, чтобы получить активы.

Также здесь есть вариант исполнения условий ещё при жизни наследодателя. Например, наследник соглашается пожизненно содержать наследодателя, отправляя ему ежемесячно определённую сумму денег. В отличие от договора ренты, имущество при этом перейдёт в собственность не сразу, а только после смерти.

Обратите внимание: наследственный договор имеет приоритет над завещанием. То есть если наследодатель составил и то, и другое, то наследство будет распределяться согласно договору. Также возможно выделение обязательной доли наследникам по закону, независимо от содержания договора.

Альтернативный вариант: личный или наследственный фонд

В чём суть: личный фонд — это подобие траста, в который владелец активов может передать их ещё при жизни, сделав в том числе распоряжения на случай своей смерти.
Например, инвестор опасается, как бы наследники после его смерти не распродали ценные бумаги и не пустили деньги по ветру. Он может создать фонд, передать туда свои ценные бумаги и определить, как при жизни и после смерти его дети будут получать доход от этих активов и сами эти активы, а также будут ли они вовлекаться (и каким образом) в управление этими активами. Можно установить поэтапные выплаты: допустим, по 20% каждые пять лет. Или поставить условие «получает доход только после получения высшего образования».

Наследственный фонд похож на личный, но отличается тем, что его нельзя создать при жизни, но можно дать распоряжение о его создании в завещании.

У нас есть отдельная статья про личный фонд, из которой можно узнать подробности его создания и работы.

Обратите внимание: личные фонды доступны только инвесторам с солидными капиталами — от 100 миллионов рублей.

Как наследникам получить ценные бумаги

При наследовании по закону или по завещанию наследнику нужно обратиться к нотариусу по месту жительства наследодателя в течение шести месяцев со дня смерти. Нотариус откроет наследственное дело.

Нотариусу нужно предъявить следующие документы:

паспорт наследника;
свидетельство о смерти наследодателя;
завещание, если есть;
документ, подтверждающий родство с наследодателем, если нет завещания;
все документы и сведения о брокерских счетах наследодателя, если есть.

Если наследник не знает, какое именно имущество было у умершего (это часто бывает при наследовании по закону), нотариус может по его требованию запросить информацию об активах наследодателя у брокеров, регистраторов и депозитариев.

Правда, каждый запрос оплачивается как отдельная услуга, поэтому стоит всё же приложить усилия и попробовать самостоятельно найти хоть какие-то бумаги, чтобы понимать, куда имеет смысл слать запросы. Также можно попросить нотариуса сделать запрос в налоговую — у неё есть сведения о брокерских счетах каждого налогоплательщика.

Рекомендуем почитать статью о том, как искать акции, сведения о которых утеряны или неполные.

Наследнику также нужно будет сделать оценку ценных бумаг. Это обязательно должно делать лицо, состоящее в СРО — саморегулируемой организации оценщиков. Найти такого оценщика можно самостоятельно или по подсказке нотариуса. Убедитесь, что у выбранного оценщика есть сертификат на право оценки ценных бумаг и полис страхования ответственности.

Через шесть месяцев после смерти наследодателя нотариус выдаст свидетельство о наследстве. С ним нужно будет обратиться к брокеру, депозитарию или регистратору, в зависимости от ситуации. Например, учёт прав на акции, которые не торгуются на бирже, ведут только регистраторы.

На имя наследника откроют счёт и переведут на него ценные бумаги. То есть наследнику переходит не сам брокерский счёт, а именно бумаги. Если у наследника уже есть брокерский счёт, можно перевести бумаги на него. Если речь об активах, которые не торгуются на бирже, регистратор изменит запись в реестре, согласно которому новым владельцем бумаг станет наследник.

Кредит в наследство: что делать с долгами умершего родственника

К каким расходам готовиться наследникам

Согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса, унаследованные ценные бумаги не подлежат налогообложению. Налог придётся платить только в случае, если наследник уже после перевода бумаг на его счёт решит их продать — это будет приравнено к получению дохода.

Тем не менее расходы при оформлении наследства на ценные бумаги всё же будут:

оплата госпошлины за выдачу свидетельства (зависит от того, во сколько оценит бумаги оценщик, и от степени родства: для близких родственников — 0,3% от суммы наследства, но не более 100 тысяч рублей, для иных лиц — 0,6%, но не более миллиона рублей);
оплата услуг нотариуса (размер оплаты зависит от региона, в среднем несколько тысяч);
оплата запросов в сторонние организации (первые 1-2 запроса могут входить в нотариальный тариф, остальные оплачиваются отдельно);
платная оценка стоимости ценных бумаг — у каждой организации свой размер оплаты, единых тарифов нет, в среднем может выйти около двух-трёх тысяч рублей за каждое наименование акции;
оплата услуг регистратора по переоформлению, если бумаги не торгуются на бирже (обычно в пределах тысячи рублей);
оплата за перевод ценных бумаг на счёт наследника из другого депозитария, если понадобится такой перевод (в пределах тысячи рублей за одно наименование).