Налог на дарение для физлиц: как подарить квартиру близкому родственнику и не платить налог

Планируете подарить квартиру, машину или крупную сумму денег? Страшилки про огромный налог не должны вас пугать. На самом деле в большинстве случаев платить ничего не придётся. В этой статье разберём, как делать крупные подарки безопасно и без лишних трат.

Наследование и завещание: важные вопросы

Недвижимость: важное изменение

Прежде чем рассказать о различиях в налогообложении при дарении подарков близким родственникам и посторонним людям, расскажем об изменении, которое касается недвижимости.

Согласно пункту 2 статьи 574 Гражданского кодекса РФ, договор дарения недвижимого имущества должен быть заключён в письменной форме и подлежит государственной регистрации. Но в 2025 году появилось новшество: независимо от степени родства дарителя и одариваемого дарение недвижимости возможно только через нотариуса.

Это обеспечивает дополнительную защиту сторон сделки. Нотариальный тариф составляет 0,5% от стоимости имущества, но не более 20 тысяч рублей. Ранее договор дарения недвижимости между близкими родственниками можно было оформить в МФЦ, заплатив госпошлину 2000 рублей.

Тем не менее важно обращать внимание на степень родства, если вы планируете сделать дорогой подарок. Рассказываем, как избежать лишних трат при дарении.

Правило № 1: проверьте родство — это главная экономия

Здесь всё просто: чем ближе родство, тем больше выгода. Если вы делаете подарок близкому родственнику, этот родственник не будет обязан платить налог.

Кто в целях освобождения от налога считается близким родственником:

• супруги;
• родители;
• дети (в том числе усыновлённые);
• бабушки, дедушки;
• внуки;
• полнородные и неполнородные (сводные) братья и сёстры.

Полезный совет: прежде чем готовить документы, составьте список близких, которым планируете делать дорогие подарки. С ними можно не беспокоиться о налогах. А если вы просто передаёте деньги (наличные или перевод на карту), то налог не возникнет.

Налог на наследство: права и обязанности наследника, госпошлина

Правило № 2: если дарите «чужому» — налог есть

Когда получатель подарка не входит в круг близких родственников, действуют общие налоговые правила.

• Кому дарим? Дяде, тёте, племяннику, свёкру, тёще, другу, коллеге, гражданскому супругу.
• Что дарим? Недвижимое имущество, транспортные средства, ценные бумаги, цифровые финансовые активы, цифровую валюту, доли, паи.
• Сколько платить? 13-15% от стоимости подарка для граждан России, 30% — для нерезидентов.
• От какой суммы? От рыночной стоимости, а не от кадастровой или той, что вы укажете в договоре. Если налоговая при проверке декларации 3-НДФЛ сочтёт стоимость заниженной, она вправе пересчитать по рыночной цене. При этом рыночную стоимость можно подтвердить отчётом оценщика (такая оценка не обязательна) — это поможет избежать споров с налоговой.

Пример: вы подарили другу машину, которую официально оценили в 500 тысяч рублей. Считаем налог: 500 000 * 13%* = 65 000 рублей. Именно эту сумму придётся заплатить получателю подарка. Кроме того, есть смысл заложить в расходы стоимость перерегистрации транспортного средства в ГАИ.

Правило № 3: изучите альтернативы дарению — иногда они выгоднее

Дарение — не единственный способ. Другие варианты могут лучше подойти вашей ситуации, сэкономить деньги или дать больше гибкости.

Альтернатива: купля-продажа

• Вы не дарите, а продаёте имущество.
• При сильно заниженной цене налоговая может пересчитать налог от рыночной стоимости имущества.
• Деньги лучше провести через банк для подтверждения сделки.

Альтернатива: завещание

• Позволяет передать имущество после смерти, сохранив полное право распоряжения при жизни.
• Наследники платят только государственную пошлину за вступление в наследство. НДФЛ в данном случае не возникнет.

Альтернатива: безвозмездное пользование (для недвижимости)

• В чём суть: вы не передаёте право собственности, а просто разрешаете человеку жить в вашей квартире или пользоваться имуществом на определённый срок.
• Подобная конструкция не предполагает перехода права собственности, что исключает необходимость уплаты НДФЛ.

Что будет с ипотекой в случае смерти заёмщика

Правило № 4: не используйте сомнительные схемы

Попытка замаскировать куплю-продажу под дарение может вызвать налоговые доначисления и штрафы. Если реально планируется сделка, в ходе которой передаются денежные средства в обмен на товар/работу/услугу и пр. — оформляйте договор купли-продажи. Это легально и безопаснее для обеих сторон.

Что делать, если всё-таки подарок облагается налогом

Если вы получили дорогой подарок (не в виде денежных средств) и не от близкого родственника, важно сделать три следующих шага.

1. Определите рыночную стоимость (по договору или отчёту оценщика).
2. Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
3. Уплатите налог до 15 июля.

Закажите отчёт об оценке. Для расчёта налога нужна не ваша примерная оценка, а официальная.

Пример: получили подарок в 2025 году → подаёте декларацию до 30 апреля 2026 года → платите налог до 15 июля 2026 года.

Коротко о главном

• Дарите родителям, детям, братьям/сёстрам, супругу? → Налога нет.
• Дарите другу, дяде, тёще? → Налог 13-15% или 30% от стоимости подарка (зависит от дохода и резидентства). Или рассмотрите куплю-продажу.
• Дарение недвижимости? → Учтите расходы на нотариуса (0,5% от стоимости имущества, но не более 20 тысяч рублей) и госпошлину (2000 рублей).
• Не готовы расстаться с правом собственности? → Вспомните про завещание или договор безвозмездного пользования.
• Должны заплатить налог на дарение? → Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и оплатите до 15 июля.

Важно

Правила налогообложения при дарении указаны в законах – Налоговый кодекс (Статья 217, п. 18.1), Семейный кодекс (Статья 14), а на сайте ФНС России (nalog.gov.ru) есть актуальные формы деклараций и сроки уплаты налога.

Где мои акции? Как получить сведения о своих ценных бумагах

РЕКЛАМА