Если вы продали свою машину, обязаны уплатить налог в размере 13% от ее стоимости, это будет обычный взнос в казну физического лица (НДФЛ). Такие же проценты удерживают с зарплаты на месте работы или с доходов от аренды, если сдаёте жильё.
Индивидуальный предприниматель или компания с продажи автомобиля уплатит налог в соответствии с правилами своей системы налогообложения. Так, если ИП на УСН (упрощённой) — в размере 6% от дохода, а если НДС — соответственно виду деятельности. Размер выплаты также зависит от цены автомобиля, периода владения, наличия льгот и вычетов.
Если вы — не ИП, важен период владения автомобилем. Правила уплаты налога содержатся в статье 217 НК РФ, где сказано, что платить необходимо, если автомобилем гражданин владеет до трёх лет.
Если машину подарил человек, который не является родственником, и это подтверждено договором, новый владелец должен заполнить декларацию и уплатить налог. Сумма зависит от рыночной цены на машину в день, когда она была подарена.
Если вы купили транспортное средство в 2019 году, а в 2023 году продали, нет необходимости ни в отправке декларации, ни в уплате НДФЛ, так как у вас во владении она была дольше трёх лет. Срок владения начинается с того дня, когда был подписан договор купли-продажи или, если это наследство, то со дня смерти человека.
При покупке подержанного авто за 800 тысяч рублей и продаже ее за такую же цену через два (а не три) года положено заполнить декларацию и заплатить налог. Но, если есть документы — договор с указанием суммы, расписка и пр., НДФЛ платить не понадобится, так как на подтверждённые доходы положен вычет. Налоговая база будет такая: 800 тысяч рублей (доход) минус 800 тысяч рублей (расход) = 0 рублей.
Первый показатель — сумма, полученная продавцом. Она зафиксирована в договоре купли-продажи.
Если всё же платить необходимо, то в некоторых случаях можно сэкономить с помощью имущественных вычетов. Так, при фактически подтверждённых расходах на покупку авто положен вычет в сумме 250 тысяч рублей. В налоговую необходимо предоставить документы о сделке: договор купли-продажи, чеки, квитанции об оплате услуг, расписку с подписью покупателя.
Вычет в 250 тысяч рублей будет уместен и выгоден в ситуации, если купить подержанное разбитое авто за 150 тысяч рублей, затем починить его и продать за 250 тысяч рублей. Разумеется, если будут в наличии чеки об уплате в СТО и документы о покупке.
Мы составили порядок действий гражданина, который продал или планирует продать автомобиль. Лучше знать заранее, на что обратить внимание.
При заполнении декларации нужно будет внести ФИО, дату рождения, данные паспорта и прописку, сумму дохода, размер вычета (если есть). Не забудьте предоставить подтверждение доходов и расходов, заявленных на вычет, иначе заплатите сумму полностью и потеряете деньги.
При расчете налога следует учитывать цель продажи. Если автомобиль продается в связи с переездом или потерей работы, то налоговая служба может пойти навстречу и предоставить дополнительные льготы. Также не забудьте, что учитываются все доходы физического лица за налоговый период.
Проще всего заполнить отчёт в ЛК. При отправке прикрепите договор купли-продажи, он будет подтверждением доходов (получения денег). В качестве доказательства расходов отправьте также расписку от человека, который продал вам авто.
Если машину вам подарил не близкий родственник, в графе расходов нужно указать её рыночную стоимость. Если авто куплено и продано в одном и том же году, в графе «Доход» напишите сумму, полученную от покупателя, а в «Расходе» — рыночную стоимость ТС и вычет в сумме 250 тысяч рублей.
Сохраняйте копии всех документов, связанных с продажей автомобиля и уплатой налога, на случай возникновения вопросов со стороны ФСН.
Помимо стандартного имущественного вычета, существуют и другие льготы, которые могут снизить или вовсе освободить от уплаты налога при продаже автомобиля. Перечислим их.
К отчётности стоит отнестись внимательно: если забудете, что вам положены льготы, упустите возможность сэкономить.
Даты отчёта и уплаты разные. Подать декларацию о доходах при продаже автомобиля необходимо до 30 апреля будущего года. Если вы продали машину в 2024 году, то отчитаться нужно до указанной выше даты в 2025 году.
Внести оплату необходимо не позднее 15 июля года, который следует за отчётным. Налоговый счёт физлица, индивидуального предпринимателя или компании можно пополнить в едином государственном сервисе «Уплата налогов и пошлин» через ЛК плательщика.
Например, ТС куплено в 2022 году, а продано в 2024-м, тогда внести единый налоговый платёж (ЕНС) нужно до 15 июля 2025 года.
Если опоздали отчитаться и перечислить налог, рискуете получить штраф в 5% от суммы за каждый месяц просрочки (но не выше 30% налога). Так, если опоздали на 3 месяца, то уплатите 15% от суммы. Если не уплатили, скрыли сделку или внесли неполную сумму, штраф составит 20% от неуплаченной суммы.
Помните, что вся информация о продажах и покупках транспортных средств ГИБДД поступает в ФНС. Так что скрывать такие сделки бесполезно.
Своевременная уплата налогов — это ваш вклад в развитие страны. Налоги идут на финансирование социальных программ, строительство дорог, образование и здравоохранение. Несмотря на кажущуюся простоту расчетов при продаже автомобиля могут возникать налоговые споры. С чем они связаны?
Чтобы избежать налоговых споров, сохраняйте все документы и заполняйте декларацию 3-НДФЛ внимательно и точно.
Налог с продажи автомобиля — это обязательный платеж для законопослушного гражданина. Сроки подачи декларации и уплаты налога строго регламентированы. Пропустив их, вы рискуете получить штрафы и пени. Предоставление недостоверных данных в декларации — тоже серьезное нарушение, за которое предусмотрена административная и даже уголовная ответственность.
#по закону
#налоги
Вам понравилась статья?
В избранное
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19
© 1997—2025 ПАО Сбербанк
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
www.sberbank.ruУ любой квартиры, помимо адреса, есть уникальные платёжные реквизиты. Главный из них — финансово-лицевой счёт (ФЛС). С его помощью можно узнать тарифы, начисления и долги по квартплате. Что такое ФЛС и как узнать заветный номер — читайте в статье СберСовы.
С 2021 года налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13%, помимо зарплат, выигрышей, ренты и прочих, будут обложены и прибыли, полученные от вкладов и ценных бумаг. Объясняем, что это означает на практике и какую часть ваших денег сможет забрать государство.
Россияне чаще всего сталкиваются с брачными контрактами при просмотре голливудского кино. Доля тех, кто выбирает подобные договоры, в нашей стране ничтожно мала. Если в западных странах их заключают не менее 70% супружеских пар, то у нас — не более 5%. Адвокат Ксения Степанищева разбирает все особенности такого контракта, чтобы каждый мог решить, подойдёт ли этот вариант урегулирования семейных споров лично ему.
Какие у работника есть права, если его сокращают, как проходит процедура сокращения и что делать, если вас поставили перед фактом предстоящего увольнения? Все важные моменты, правила и последовательность действий работника и работодателя читайте в материале СберСовы.