Ежегодно осенью налоговая служба начинает рассылку уведомлений на уплату налогов за прошлый год. Нынешний сентябрь – не исключение, подавляющему большинству россиян совсем скоро нужно будет заплатить налоги за 2024 год. За что именно нужно платить, кому и как это сделать, каковы сроки оплаты – рассказываем в нашем материале.
Какие налоги нужно заплатить
В уведомлениях отображены и требуют оплаты три основных налога, а также доплата НДФЛ.
Налог на имущество
Оплатить его необходимо, если вы являетесь собственником квартиры, дома, дачи, комнаты, гаража или машино-места. Размер налога на имущество определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости.
Транспортный налог
Каждый зарегистрированный на вас автомобиль, мотоцикл, катер или другое транспортное средство облагается этим налогом. Для авто ставки зависят не только от мощности, но и от стоимости автомобиля. Если машина стоит больше 10 млн рублей, к ней может применяться повышающий коэффициент. Перечень таких авто Минпромторг публикует каждый год.
Земельный налог
Если у вас в собственности есть земельный участок (например, под ИЖС, дачей или огородом), за него тоже нужно платить. Для расчёта берут кадастровую стоимость участка. Она указана в выписке из ЕГРН. Размер ставки зависит вида земельного участка и может быть установлен региональными органами самостоятельно.
А кому-то еще в уведомлении укажут сумму к доплате по НДФЛ?
Да, если у вас в 2024 году было одно из этих событий:
- Проценты по вкладам превысили 210 000 ₽.
- Налоговый агент (например, брокер) не удержал налог полностью.
- Совокупный доход от всех источников составил более 5 млн ₽.
Важно! Срок уплаты этих налогов за 2024 год — до 1 декабря 2025 года.
Что важно знать о налоге на квартиру или дом
Сумма к оплате считается не со всей площади вашей квартиры. Например, за квартиру вычитается от 20 кв. м, за комнату — от 10 кв. м, за дом — от 50 кв. м. Если у вас квартира 60 кв. м, то налог будет начислен на площадь 60 − 20 = 40 кв. м. Если у вас в собственности несколько объектов недвижимости одного вида (например, две квартиры), вычет применяется к одному из них: автоматически - к объекту с максимальной суммой налога или по вашему выбору.
Что важно знать о налоге на землю
Размер налога сильно зависит от того, для каких целей предназначена земля. Участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) и участок для ведения сельского хозяйства облагаются по разным ставкам.
Уведомление от налоговой
Налоговое уведомление — документ, который ФНС направляет для информирования о начисленном налоге и сроках платежа. Ведомство отправляет напоминание уведомление не позднее чем за 30 дней до наступления срока уплаты.
Налоговое уведомление в 2025 году приходит несколькими способами:
- по почте заказным письмом. Если налогоплательщик не регистрировался в личном кабинете на сайте ФНС, то налоговое уведомление будет отправлено заказным письмом, к которому будет приложен платёжный документ;
- в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В разделе «Уведомления и квитанции» отображаются все актуальные начисления;
- через Госуслуги. Для этого нужно настроить синхронизацию с сайтом ФНС. Тогда в разделе «Налоги» будет отображаться информация о начислениях, сроках, и их можно будет оплатить без комиссии, а также через банковские приложения.
Важно! Даже если уведомление не пришло, налогоплательщик обязан своевременно проверить суммы налогов самостоятельно.
Как легко и быстро оплатить
- Через Личный кабинет на сайте ФНС. Это самый прямой и надёжный способ. Вы видите все свои начисления в одном месте и можете оплатить их картой любого банка без комиссии. Квитанция сохранится у вас в истории.
- Через приложение своего банка. Зайдите в раздел «Налоги» или «Оплата по ИНН» в мобильном приложении или интернет-банке. Введите свой ИНН, система сама найдёт все ваши долги перед налоговой. Оплата также проходит без комиссии.
- Через Госуслуги. В разделе «Услуги» найдите категорию «Налоги и финансы». Сервис перенаправит вас в Личный кабинет налогоплательщика, где вы сможете проверить и оплатить начисления.
- В отделении любого банка по квитанции. Если вы предпочитаете наличные расчёты или не пользуетесь интернет-банком, вы можете распечатать квитанцию из Личного кабинета ФНС и оплатить её в кассе банка. Помните, что этот способ самый медленный, а некоторые банки могут брать комиссию за операцию.
Важно! Если вы знаете, что у вас есть машина или квартира, но в личном кабинете налогоплательщика пусто — это повод обратиться в свою налоговую инспекцию. Возможно, есть ошибка в данных, её лучше исправить сейчас, чем разбираться с начислением пеней позже.
Здесь мы собрали ответы на самые популярные вопросы, которые возникают у людей в период налогообложения.
Вопросы и ответы
Налоговые льготы
Не забудьте проверить право на льготы по налогам на имущество физических лиц, земельному и транспортному налогам. Обычно информация о льготах поступает в налоговые органы из других ведомств (например, из СФР), поэтому скидка сразу учтена в налоговом уведомлении, либо, если человек полностью освобождается от налога, уведомление о нём не приходит. Однако случаются технические сбои и ошибки — в такой ситуации льготник может получить налоговое уведомление.
Важно! При наличии законного права на льготу гражданин не обязан уплачивать начисленные налоги даже при получении уведомления. В этом случае необходимо обратиться в налоговую службу с документами, подтверждающими право на льготу.
Федеральные льготы по налогу на имущество физических лиц
От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:
- инвалиды I и II групп, а также дети-инвалиды;
- Герои СССР, Герои РФ, награжденные орденом Славы трех степеней;
- участники СВО и члены их семей;
- ветераны Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий (включая участников событий в Афганистане);
- граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо ядерных испытаний;
- участники ядерных испытаний, ликвидаторы аварий;
- военнослужащие, имеющие стаж военной службы не менее 20 лет;
- члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца;
- получатели пенсий (по старости, инвалидности, потере кормильца, за выслугу лет);
- граждане, достигшие возраста, дающего право на назначение страховой пенсии по старости (женщины от 55 лет, мужчины от 60 лет), а также лица, имеющие право на досрочное назначение пенсии;
- граждане, имеющие «северный стаж» (женщины с 50 лет, мужчины с 55 лет, при наличии стажа работы в районах Крайнего Севера не менее 15 лет или в приравненных к ним местностях не менее 20 лет).
Данные льготы распространяются на один объект налогообложения каждого вида (например, одна квартира, один дом, один гараж).
Льгота для многодетных семей: семьи, имеющие трёх и более детей в возрасте до 18 лет, имеют право на освобождение от налога в размере 7 кв. м общей площади жилого дома или квартиры в расчёте на каждого ребёнка.
Региональные льготы: помимо федеральных, существуют региональные льготы, которые могут дополнять или расширять установленные федеральные нормы. Информацию о них можно получить на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Льготы по транспортному налогу: порядок предоставления льгот по транспортному налогу устанавливается законодательством субъектов РФ. Для получения актуальной информации следует обращаться в территориальные налоговые органы или изучать информацию на официальном портале ФНС РФ.
Федеральные льготы по земельному налогу
От налога в отношении 6 соток площади участка освобождаются следующие категории владельцев земли:
- многодетные семьи (имеющие трех и более детей);
- получатели пенсий (по старости, инвалидности, потере кормильца, за выслугу лет);
- граждане, достигшие возраста, дающего право на назначение страховой пенсии по старости (женщины от 55 лет, мужчины от 60 лет), а также лица, имеющие право на досрочное назначение пенсии;
- граждане, имеющие «северный стаж» (женщины с 50 лет, мужчины с 55 лет, при наличии стажа работы в районах Крайнего Севера не менее 15 лет или в приравненных к ним местностях не менее 20 лет).
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, а также дети-инвалиды;
- Герои СССР, Герои РФ, награжденные орденом Славы трех степеней;
- ветераны Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
- граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо ядерных испытаний;
- участники ядерных испытаний, ликвидаторы аварий.
Если вы имеете право на указанную льготу и у вас 10 соток, вы заплатите только за 4.
Если у вас в собственности несколько земельных участков, льгота применяется к одному из них: автоматически - к участку с максимальной суммой налога или по вашему выбору (для этого необходимо направить уведомление) в налоговый орган.
Важно! Наличие законно установленной льготы позволяет гражданам либо полностью освободиться от уплаты налогов на имущество и транспорт, либо существенно снизить их размер, независимо от полученного налогового уведомления.
Налоговый вычет за обучение детей
На сайте Федеральной налоговой службы вы можете оформить налоговый вычет за обучение детей. Это доступно, если вы являетесь родителем или опекуном, оплатившим обучение, ваш ребёнок младше 24 лет и учится очно, а вы получаете официальный доход с уплатой 13% НДФЛ.
Вернуть деньги можно за:
- обучение в детских садах, школах, колледжах и вузах;
- получение новых навыков через автошколы или курсы;
- развивающие занятия, такие как кружки, онлайн-курсы или услуги репетиторов.
Для получения вычета подготовьте следующие документы
- Справку из учебного заведения (по форме ФНС), содержащую информацию о ребёнке, сроках и стоимости обучения, а также ваши данные.
- Декларацию 3-НДФЛ, которую удобно заполнить в Личном кабинете налогоплательщика.
- Свидетельство о рождении ребёнка, подтверждающее ваше право на вычет.
- Справку 2-НДФЛ (может потребоваться в отдельных случаях, например, при ранней подаче заявления).
Срок рассмотрения заявления – до 3 месяцев. После его одобрения в течение месяца деньги придут на счёт, указанный в заявлении.
Важно! Договор с учебным заведением не является обязательным документом, но его могут попросить. Убедитесь в наличии лицензии у образовательного учреждения на сайте Рособрнадзора.
Заключение
Разобраться с налогами проще, чем кажется. Главное — не откладывать это на последний день. А ещё стоит внимательно изучить, какие льготы положены налогоплательщику и как получить налоговый вычет.
