Упрощённый порядок налоговых вычетов в 2025: как получить без декларации

8 мин

Любой гражданин Российской Федерации, который имеет постоянную работу и платит НДФЛ 13-22%, вправе получить налоговый вычет. С его помощью можно уменьшить НДФЛ или вернуть часть уже уплаченных денег, например, за покупку квартиры, лечение или обучение.

С 2021 года в России действует упрощённый порядок получения налоговых вычетов через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Он позволяет сделать всё быстрее и проще. При упрощённом порядке получения налогового вычета вам не нужно собирать пакет документов и заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Изменения в налогах на 2024-2025 год

Содержание

Какие вычеты можно получить в упрощённом порядке
Как получить вычет в упрощённом порядке
Помощь в оформлении вычетов: плюсы и минусы разных способов
Юридические нюансы
Что делать, если отказали

Какие вычеты можно получить в упрощённом порядке

Имущественные вычеты

Покупка или строительство жилья.
Проценты по ипотеке.

Инвестиционные вычеты

Взносы на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — возврат НДФЛ с внесённой суммы.
Доходы по операциям на ИИС.

Пенсионные и страховые вычеты

Взносы в негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
Добровольные пенсионные взносы.
Взносы на накопительную пенсию.
Договоры страхования жизни (ДСЖ).
Добровольное медицинское страхование (ДМС).

Социальные вычеты

С 2025 года в упрощённом порядке можно получить социальные вычеты:

за лечение (включая дорогостоящее);
за обучение (своё, детей, братьев или сестёр);
за фитнес (абонементы в спортзалы с госаккредитацией).

Важно:

можно вернуть часть уплаченных денег и от стоимости онлайн-курсов, но только если у образовательной платформы есть государственная лицензия. Подойдут крупные онлайн-университеты (Нетология, Skillbox) или курсы при вузах, а вот занятия с частными репетиторами или на зарубежных платформах (Coursera, Udemy) без российской лицензии не учитываются;
налоговый вычет в упрощённом порядке за квартиру или другое жильё можно получить только в том случае, если ваш налоговый агент является участником информационного обмена с Федеральной налоговой службой.

Всё о транспортном налоге

Как получить вычет в упрощённом порядке

На сайте ФНС России

Все данные о налогоплательщике и о его праве на льготы надзорный орган получает напрямую от налоговых агентов — банков. После этого ФНС формирует предзаполненное заявление в личном кабинете на сайте. Вам необходимо его изучить, подписать и отправить на проверку.

Заявление формируется не позднее 20 марта, если сведения были предоставлены до 25 февраля. Или в течение 20 календарных дней, если данные получены после 25 февраля.

Проверку проводят в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления, ещё 2 недели отводится для выплаты.

Важно: до появления предзаполненного заявления в личном кабинете на сайте ФНС ничего делать не нужно.

Через работодателя

Подайте заявление о подтверждении права на вычет непосредственно в налоговый орган или через личный кабинет на сайте ФНС. К заявлению приложите копии подтверждающих документов. Дождитесь рассмотрения заявления (до 30 календарных дней). Налоговый орган отправит уведомление о праве на получение вычета вашему работодателю.

Затем вам нужно написать заявление в произвольной форме на вычет в бухгалтерии. Работодатель перестанет удерживать налог с месяца подачи заявления.

Важно: если вы официально работаете в нескольких местах, то можно обращаться к каждому работодателю.

Новое: в онлайн-приложении банка

С 22 сентября 2025 года Сбер запустил сервис «Налоговые вычеты клиентам». Теперь оформить налоговый вычет можно в несколько кликов прямо в мобильном приложении «СберБанк Онлайн».

Как это работает:

Медицинские, образовательные и спортивные организации с соответствующими лицензиями бесплатно подключаются к сервису в интернет-банке «СберБизнес» и становятся партнёрами.
Если вы оплачивали услуги подключённых к сервису компаний картой Сбера, Банк пришлет вам в СберБанк Онлайн уведомление о возможности оформить вычет по этим тратам в упрощённом порядке, подключившись к бесплатному сервису.
Вы даёте согласие о присоединении к сервису в СберБанк Онлайн. Банк формирует предзаполненную справку и направляет её компании-партнёру для проверки, подписания и отправки в налоговую. Справка сформируется по транзакциям, совершённым с 01.01.2024.
После проверки полученных справок и подтверждения вашего права на вычет ФНС России разместит в личном кабинете налогоплательщика предзаполненное заявление. Сбер напомнит вам о завершении проверки и направит вас в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Вам останется только указать счёт, на который вы хотите получить вычет, подписать и отправить заявление.
Если вы выбрали счёт, открытый в Сбере, Банк проинформирует о зачислении вычета.

Помощь в оформлении вычетов: плюсы и минусы разных способов

Оформить налоговый вычет в упрощённом порядке можно самому, а можно обратиться за профессиональной помощью.

Давайте разберёмся, кто, где и чем может помочь.

Работодатель

Этот способ позволяет начать возвращать налог уже в текущем году. Однако он подходит не для всех видов вычетов и не позволяет вернуть налог за предыдущие периоды.

Деньги возвращаются быстрее (не нужно ждать конца года)
Простота оформления (достаточно уведомления из ФНС)

Нельзя получить вычет за прошлые годы
Доступно не для всех вычетов (ИИС, например, не подходит)

Налоговый консультант

Профессиональная помощь особенно актуальна при работе с инвестиционными вычетами или при необходимости переноса остатков имущественных вычетов.

Помощь в сложных случаях (несколько вычетов, доходы от аренды и др.)
Минимизация ошибок при заполнении документов

Стоимость услуг — 1-5 тысяч рублей в зависимости от сложности
Нужно время на согласование и проверку

Банки и брокеры

Предлагают бесплатное оформление вычетов по своим продуктам — ипотечным кредитам или индивидуальным инвестиционным счетам. Это удобный вариант для клиентов этих организаций, но он ограничен только их финансовыми продуктами.

Бесплатная помощь (если вы их клиент)
Быстрое оформление (особенно для ИИС)
Минимум документов (банк сам предоставляет данные)

Только для своих продуктов
Ограниченный выбор вычетов
Могут быть скрытые условия

Как сэкономить на налогах: экспресс-гид по льготам для инвесторов

Онлайн-сервисы

Представляют собой золотую середину между самостоятельным оформлением и профессиональной помощью.

Быстро (декларация заполняется за 15-30 минут)
Автопроверка ошибок
Удобный интерфейс (понятно даже новичкам)

Платно (500-2500 рублей)
Нужно загружать документы самостоятельно
Не всегда подходят для нестандартных случаев

Бесплатная помощь от ФНС

Подходит только для типовых ситуаций. Официальные разъяснения могут быть слишком общими, а ожидание ответа иногда занимает значительное время.

Консультации без оплаты
Официальная информация
Можно задать вопрос онлайн (в ЛКН)

Долгое ожидание ответа
Не всегда подробные разъяснения
Риск получить формальный ответ

Подведём итог — если важна скорость, то подойдут работодатель или онлайн-сервисы. В сложных случаях лучше обратиться к консультанту. Банки и ФНС предоставят свои услуги бесплатно, но с ограничениями.

Юридические нюансы

Сроки и давность

Вычет можно оформить только за последние 3 года.

Например, в 2025 году получится вернуть налог за 2022-2024 годы.

Лимиты по вычетам

В нашей стране размер налога на доходы физических лиц рассчитывается по прогрессивной шкале от 13 до 22%: чем больше доход, тем выше ставка. Это означает, что размер налогового вычета, к примеру, применительно к доходу, облагаемому по ставке 20%, будет выше, чем по ставке 13%.

Например: раньше лимит по имущественному налоговому вычету рассчитывался из единой ставки 13%. От 2 млн рублей он составлял 260 тысяч рублей, а теперь для тех, кто платит налог по максимальной ставке 22%, размер возврата составит уже 440 тысяч рублей.

Некоторые лимиты при ставке НДФЛ 13%

Совокупный лимит по социальным вычетам составляет 150 тысяч рублей в год.
Вычет на обучение детей и подопечных — 110 тысяч рублей в год на каждого ребёнка (сумма общая на обоих родителей, опекунов, попечителей).
Имущественный — 260 тысяч рублей.
На благотворительность — 25% от облагаемого дохода за год.

Важно: если вы в течение налогового периода заявляете вычеты по разным основаниям и по ним есть совокупный лимит, проверьте общую сумму. Если она выше лимита, выберите, какой из вычетов будете заявлять в меньшем размере.

Условия и ограничения

Вычеты предоставляются только с доходов, облагаемых НДФЛ. Если официальных доходов не было, вернуть налог не получится.
Налоговая может запросить дополнительные документы – например, подтверждение родства для вычета за обучение ребёнка.
При обнаружении ошибок возможен перерасчёт с доначислением налога и пени.
Нельзя получать один и тот же вычет через работодателя и ФНС в одном году.
Имущественный вычет на жильё даётся один раз в жизни, кроме случаев, когда лимит не исчерпан.
По ипотечным процентам вычет предоставляется только по одному кредиту — при рефинансировании нужно подтвердить связь между договорами.
Налоговые органы могут отказать в вычете, если заподозрят фиктивность сделки. Все платежи должны быть подтверждены документально.
Не все расходы подпадают под вычеты. Например, косметические процедуры или занятия в неаккредитованных спортивных залах не учитываются.

Туристический налог вместо курортного сбора: кто и сколько будет платить

Что делать, если отказали

Внимательно изучите причину отказа — обычно её подробно разъясняют в личном кабинете налогоплательщика. После исправления ошибок можно подать документы повторно. Если вы считаете отказ необоснованным, у вас есть право подать жалобу в вышестоящий налоговый орган.