Любой гражданин Российской Федерации, который имеет постоянную работу и платит НДФЛ 13-22%, вправе получить налоговый вычет. С его помощью можно уменьшить НДФЛ или вернуть часть уже уплаченных денег, например, за покупку квартиры, лечение или обучение.
С 2021 года в России действует упрощённый порядок получения налоговых вычетов через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Он позволяет сделать всё быстрее и проще. При упрощённом порядке получения налогового вычета вам не нужно собирать пакет документов и заполнять декларацию 3-НДФЛ.
Какие вычеты можно получить в упрощённом порядке
Имущественные вычеты
- Покупка или строительство жилья.
- Проценты по ипотеке.
Инвестиционные вычеты
- Взносы на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — возврат НДФЛ с внесённой суммы.
- Доходы по операциям на ИИС.
Пенсионные и страховые вычеты
- Взносы в негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
- Добровольные пенсионные взносы.
- Взносы на накопительную пенсию.
- Договоры страхования жизни (ДСЖ).
- Добровольное медицинское страхование (ДМС).
Социальные вычеты
С 2025 года в упрощённом порядке можно получить социальные вычеты:
- за лечение (включая дорогостоящее);
- за обучение (своё, детей, братьев или сестёр);
- за фитнес (абонементы в спортзалы с госаккредитацией).
Важно:
- можно вернуть часть уплаченных денег и от стоимости онлайн-курсов, но только если у образовательной платформы есть государственная лицензия. Подойдут крупные онлайн-университеты (Нетология, Skillbox) или курсы при вузах, а вот занятия с частными репетиторами или на зарубежных платформах (Coursera, Udemy) без российской лицензии не учитываются;
- налоговый вычет в упрощённом порядке за квартиру или другое жильё можно получить только в том случае, если ваш налоговый агент является участником информационного обмена с Федеральной налоговой службой.
Как получить вычет в упрощённом порядке
На сайте ФНС России
Все данные о налогоплательщике и о его праве на льготы надзорный орган получает напрямую от налоговых агентов — банков. После этого ФНС формирует предзаполненное заявление в личном кабинете на сайте. Вам необходимо его изучить, подписать и отправить на проверку.
Заявление формируется не позднее 20 марта, если сведения были предоставлены до 25 февраля. Или в течение 20 календарных дней, если данные получены после 25 февраля.
Проверку проводят в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления, ещё 2 недели отводится для выплаты.
Важно: до появления предзаполненного заявления в личном кабинете на сайте ФНС ничего делать не нужно.
Через работодателя
Подайте заявление о подтверждении права на вычет непосредственно в налоговый орган или через личный кабинет на сайте ФНС. К заявлению приложите копии подтверждающих документов. Дождитесь рассмотрения заявления (до 30 календарных дней). Налоговый орган отправит уведомление о праве на получение вычета вашему работодателю.
Затем вам нужно написать заявление в произвольной форме на вычет в бухгалтерии. Работодатель перестанет удерживать налог с месяца подачи заявления.
Важно: если вы официально работаете в нескольких местах, то можно обращаться к каждому работодателю.
Новое: в онлайн-приложении банка
С 22 сентября 2025 года Сбер запустил сервис «Налоговые вычеты клиентам». Теперь оформить налоговый вычет можно в несколько кликов прямо в мобильном приложении «СберБанк Онлайн».
Как это работает:
- Медицинские, образовательные и спортивные организации с соответствующими лицензиями бесплатно подключаются к сервису в интернет-банке «СберБизнес» и становятся партнёрами.
- Если вы оплачивали услуги подключённых к сервису компаний картой Сбера, Банк пришлет вам в СберБанк Онлайн уведомление о возможности оформить вычет по этим тратам в упрощённом порядке, подключившись к бесплатному сервису.
- Вы даёте согласие о присоединении к сервису в СберБанк Онлайн. Банк формирует предзаполненную справку и направляет её компании-партнёру для проверки, подписания и отправки в налоговую. Справка сформируется по транзакциям, совершённым с 01.01.2024.
- После проверки полученных справок и подтверждения вашего права на вычет ФНС России разместит в личном кабинете налогоплательщика предзаполненное заявление. Сбер напомнит вам о завершении проверки и направит вас в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Вам останется только указать счёт, на который вы хотите получить вычет, подписать и отправить заявление.
- Если вы выбрали счёт, открытый в Сбере, Банк проинформирует о зачислении вычета.
Помощь в оформлении вычетов: плюсы и минусы разных способов
Оформить налоговый вычет в упрощённом порядке можно самому, а можно обратиться за профессиональной помощью.
Давайте разберёмся, кто, где и чем может помочь.
Работодатель
Этот способ позволяет начать возвращать налог уже в текущем году. Однако он подходит не для всех видов вычетов и не позволяет вернуть налог за предыдущие периоды.
- Деньги возвращаются быстрее (не нужно ждать конца года)
- Простота оформления (достаточно уведомления из ФНС)
- Нельзя получить вычет за прошлые годы
- Доступно не для всех вычетов (ИИС, например, не подходит)
Налоговый консультант
Профессиональная помощь особенно актуальна при работе с инвестиционными вычетами или при необходимости переноса остатков имущественных вычетов.
- Помощь в сложных случаях (несколько вычетов, доходы от аренды и др.)
- Минимизация ошибок при заполнении документов
- Стоимость услуг — 1-5 тысяч рублей в зависимости от сложности
- Нужно время на согласование и проверку
Банки и брокеры
Предлагают бесплатное оформление вычетов по своим продуктам — ипотечным кредитам или индивидуальным инвестиционным счетам. Это удобный вариант для клиентов этих организаций, но он ограничен только их финансовыми продуктами.
- Бесплатная помощь (если вы их клиент)
- Быстрое оформление (особенно для ИИС)
- Минимум документов (банк сам предоставляет данные)
- Только для своих продуктов
- Ограниченный выбор вычетов
- Могут быть скрытые условия
Онлайн-сервисы
Представляют собой золотую середину между самостоятельным оформлением и профессиональной помощью.
- Быстро (декларация заполняется за 15-30 минут)
- Автопроверка ошибок
- Удобный интерфейс (понятно даже новичкам)
- Платно (500-2500 рублей)
- Нужно загружать документы самостоятельно
- Не всегда подходят для нестандартных случаев
Бесплатная помощь от ФНС
Подходит только для типовых ситуаций. Официальные разъяснения могут быть слишком общими, а ожидание ответа иногда занимает значительное время.
- Консультации без оплаты
- Официальная информация
- Можно задать вопрос онлайн (в ЛКН)
- Долгое ожидание ответа
- Не всегда подробные разъяснения
- Риск получить формальный ответ
Подведём итог — если важна скорость, то подойдут работодатель или онлайн-сервисы. В сложных случаях лучше обратиться к консультанту. Банки и ФНС предоставят свои услуги бесплатно, но с ограничениями.
Юридические нюансы
Сроки и давность
Вычет можно оформить только за последние 3 года.
Например, в 2025 году получится вернуть налог за 2022-2024 годы.
Лимиты по вычетам
В нашей стране размер налога на доходы физических лиц рассчитывается по прогрессивной шкале от 13 до 22%: чем больше доход, тем выше ставка. Это означает, что размер налогового вычета, к примеру, применительно к доходу, облагаемому по ставке 20%, будет выше, чем по ставке 13%.
Например: раньше лимит по имущественному налоговому вычету рассчитывался из единой ставки 13%. От 2 млн рублей он составлял 260 тысяч рублей, а теперь для тех, кто платит налог по максимальной ставке 22%, размер возврата составит уже 440 тысяч рублей.
Некоторые лимиты при ставке НДФЛ 13%
- Совокупный лимит по социальным вычетам составляет 150 тысяч рублей в год.
- Вычет на обучение детей и подопечных — 110 тысяч рублей в год на каждого ребёнка (сумма общая на обоих родителей, опекунов, попечителей).
- Имущественный — 260 тысяч рублей.
- На благотворительность — 25% от облагаемого дохода за год.
Важно: если вы в течение налогового периода заявляете вычеты по разным основаниям и по ним есть совокупный лимит, проверьте общую сумму. Если она выше лимита, выберите, какой из вычетов будете заявлять в меньшем размере.
Условия и ограничения
- Вычеты предоставляются только с доходов, облагаемых НДФЛ. Если официальных доходов не было, вернуть налог не получится.
- Налоговая может запросить дополнительные документы – например, подтверждение родства для вычета за обучение ребёнка.
- При обнаружении ошибок возможен перерасчёт с доначислением налога и пени.
- Нельзя получать один и тот же вычет через работодателя и ФНС в одном году.
- Имущественный вычет на жильё даётся один раз в жизни, кроме случаев, когда лимит не исчерпан.
- По ипотечным процентам вычет предоставляется только по одному кредиту — при рефинансировании нужно подтвердить связь между договорами.
- Налоговые органы могут отказать в вычете, если заподозрят фиктивность сделки. Все платежи должны быть подтверждены документально.
- Не все расходы подпадают под вычеты. Например, косметические процедуры или занятия в неаккредитованных спортивных залах не учитываются.
Что делать, если отказали
Внимательно изучите причину отказа — обычно её подробно разъясняют в личном кабинете налогоплательщика. После исправления ошибок можно подать документы повторно. Если вы считаете отказ необоснованным, у вас есть право подать жалобу в вышестоящий налоговый орган.
