Этот вычет предоставляется на строительство или приобретение объекта жилой недвижимости. Он ограничен суммой 2 млн рублей фактически израсходованных средств. Максимальная сумма, которую возможно вернуть, составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей) ранее уплаченного НДФЛ. Если доход человека меньше 2 млн в год, и, соответственно, он уплатил менее 260 тысяч рублей НДФЛ, то часть вычета можно перенести на следующий год.
Вычет на погашение процентов по ипотечному кредиту ограничен суммой 3 млн рублей, то есть его максимальный размер составляет 390 тысяч рублей. В расчёт берутся только реально уплаченные проценты, погашение основного долга — нет. Воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Право получения вычета на погашение процентов по ипотеке возникает после регистрации права собственности. На этапе строительства — например, когда у вас есть только договор долевого участия с застройщиком — получить такой вычет не получится. Кроме того, если недвижимость приобретена людьми, состоящими в браке, то она считается общей, и каждый супруг получает право на получение вычета по процентам в размере 390 тысяч рублей.
Инвестиционный вычет предоставляется владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), открываемых для торговли на фондовой бирже. ИИС могут открыть только физлица, торговать можно самостоятельно или через управляющие компании.
Налоговый кодекс позволяет получить вычет на сумму средств, внесённых на ИИС (так называемый тип А), или на сумму дохода от продажи ценных бумаг (тип Б). Вычет на сумму внесённых средств наиболее популярен среди налогоплательщиков, получить его можно уже по прошествии одного года с открытия ИИС. Максимальная сумма пополнения ИИС для получения вычета составляет 400 тысяч рублей в год, то есть вернуть можно до 52 тысяч рублей.
Вычет на доходы от операций по ИИС по сумме не ограничен, но получить его можно не раньше, чем через три года, и лишь при закрытии счёта. Чаще всего этот тип вычета выбирают те, кто не имеет облагаемого НДФЛ дохода, если он невелик или если уже используются иные вычеты (например, на обучение).
Упрощённый порядок получения налогового вычета действует благодаря информационному обмену между ФНС, банками (или брокерами), которые выступают налоговыми агентами, и исполнительными органами власти.
Налогоплательщику не требуется заполнять и подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ
Налоговая сама сформирует заявление на вычет на основании данных, поступивших от участников информационного обмена
Сокращены сроки камеральной проверки (с трёх месяцев до 30 дней) и перевода вычета на счёт (с 30 до 15 дней).
Вычет в упрощённом порядке представляется лишь тем, у кого такое право возникло после 2020 года. Если вы открыли ИИС или купили квартиру раньше или если ваш банк не обменивается информацией с налоговой, то всегда можно пойти по стандартному пути возврата средств из бюджета.
Вам понравилась статья?
В избранное
Как воспользоваться налоговыми льготами на путешествия, образование и лечение
Обычно человеку со средним достатком приходится прикладывать усилия, чтобы отложить заметную сумму денег. Надо либо ограничивать себя в тратах, либо искать способы больше зарабатывать. Оба варианта не из простых. Однако есть ещё один способ получить свободные деньги — финансовые льготы и налоговые вычеты от государства. Например, если вы оплачивали лечение, образование или спортивный абонемент, государство вернёт вам 13%. Но с рядом условий.
Знакомство с инвестициями. Готовые решения
Если вы уже смотрели предыдущие выпуски «Знакомства с инвестициями», то знаете как устроен фондовый рынок, чем облигации отличаются от акций и почему производные финансовые инструменты ещё называют деривативами. В завершение расскажем о готовых инвестиционных решениях.
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19
© 1997—2024 ПАО Сбербанк
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
www.sberbank.ru