Упрощённый порядок налоговых вычетов в 2025: как получить без декларации

Любой гражданин Российской Федерации, который имеет постоянную работу и платит НДФЛ 13-22%, вправе получить налоговый вычет. С его помощью можно уменьшить НДФЛ или вернуть часть уже уплаченных денег, например, за покупку квартиры, лечение или обучение.

С 2021 года в России действует упрощённый порядок получения налоговых вычетов через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Он позволяет сделать всё быстрее и проще. При упрощённом порядке получения налогового вычета вам не нужно собирать пакет документов и заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Изменения в налогах на 2024-2025 год

Какие вычеты можно получить в упрощённом порядке

Имущественные вычеты

• Покупка или строительство жилья.
• Проценты по ипотеке.

Инвестиционные вычеты

• Взносы на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — возврат НДФЛ с внесённой суммы.
• Доходы по операциям на ИИС.

Пенсионные и страховые вычеты

• Взносы в негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
• Добровольные пенсионные взносы.
• Взносы на накопительную пенсию.
• Договоры страхования жизни (ДСЖ).
• Добровольное медицинское страхование (ДМС).

Социальные вычеты

С 2025 года в упрощённом порядке можно получить социальные вычеты:

• за лечение (включая дорогостоящее);
• за обучение (своё, детей, братьев или сестёр);
  
• за фитнес (абонементы в спортзалы с госаккредитацией).
  

Всё о транспортном налоге

Как получить вычет в упрощённом порядке

На сайте ФНС России

Все данные о налогоплательщике и о его праве на льготы надзорный орган получает напрямую от налоговых агентов — банков. После этого ФНС формирует предзаполненное заявление в личном кабинете на сайте. Вам необходимо его изучить, подписать и отправить на проверку.

Заявление формируется не позднее 20 марта, если сведения были предоставлены до 25 февраля. Или в течение 20 календарных дней, если данные получены после 25 февраля.

Проверку проводят в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления, ещё 2 недели отводится для выплаты.

Через работодателя

Подайте заявление о подтверждении права на вычет непосредственно в налоговый орган или через личный кабинет на сайте ФНС. К заявлению приложите копии подтверждающих документов. Дождитесь рассмотрения заявления (до 30 календарных дней). Налоговый орган отправит уведомление о праве на получение вычета вашему работодателю.

Затем вам нужно написать заявление в произвольной форме на вычет в бухгалтерии. Работодатель перестанет удерживать налог с месяца подачи заявления.

Новое: в онлайн-приложении банка

С 22 сентября 2025 года Сбер запустил сервис «Налоговые вычеты клиентам». Теперь оформить налоговый вычет можно в несколько кликов прямо в мобильном приложении «СберБанк Онлайн».

Помощь в оформлении вычетов: плюсы и минусы разных способов

Оформить налоговый вычет в упрощённом порядке можно самому, а можно обратиться за профессиональной помощью.

Давайте разберёмся, кто, где и чем может помочь.

Работодатель

Этот способ позволяет начать возвращать налог уже в текущем году. Однако он подходит не для всех видов вычетов и не позволяет вернуть налог за предыдущие периоды.

• Деньги возвращаются быстрее (не нужно ждать конца года)
• Простота оформления (достаточно уведомления из ФНС)

• Нельзя получить вычет за прошлые годы
• Доступно не для всех вычетов (ИИС, например, не подходит)

Налоговый консультант

Профессиональная помощь особенно актуальна при работе с инвестиционными вычетами или при необходимости переноса остатков имущественных вычетов.

• Помощь в сложных случаях (несколько вычетов, доходы от аренды и др.)
• Минимизация ошибок при заполнении документов

• Стоимость услуг — 1-5 тысяч рублей в зависимости от сложности
• Нужно время на согласование и проверку

Банки и брокеры

Предлагают бесплатное оформление вычетов по своим продуктам — ипотечным кредитам или индивидуальным инвестиционным счетам. Это удобный вариант для клиентов этих организаций, но он ограничен только их финансовыми продуктами.

• Бесплатная помощь (если вы их клиент)
• Быстрое оформление (особенно для ИИС)
• Минимум документов (банк сам предоставляет данные)

• Только для своих продуктов
• Ограниченный выбор вычетов
• Могут быть скрытые условия

Как сэкономить на налогах: экспресс-гид по льготам для инвесторов

Онлайн-сервисы

Представляют собой золотую середину между самостоятельным оформлением и профессиональной помощью.

• Быстро (декларация заполняется за 15-30 минут)
• Автопроверка ошибок
• Удобный интерфейс (понятно даже новичкам)

• Платно (500-2500 рублей)
• Нужно загружать документы самостоятельно
• Не всегда подходят для нестандартных случаев

Бесплатная помощь от ФНС

Подходит только для типовых ситуаций. Официальные разъяснения могут быть слишком общими, а ожидание ответа иногда занимает значительное время.

• Консультации без оплаты
• Официальная информация
• Можно задать вопрос онлайн (в ЛКН)

• Долгое ожидание ответа
• Не всегда подробные разъяснения
• Риск получить формальный ответ

Подведём итог — если важна скорость, то подойдут работодатель или онлайн-сервисы. В сложных случаях лучше обратиться к консультанту. Банки и ФНС предоставят свои услуги бесплатно, но с ограничениями.

Юридические нюансы

Сроки и давность

Вычет можно оформить только за последние 3 года.

Например, в 2025 году получится вернуть налог за 2022-2024 годы.

Лимиты по вычетам

В нашей стране размер налога на доходы физических лиц рассчитывается по прогрессивной шкале от 13 до 22%: чем больше доход, тем выше ставка. Это означает, что размер налогового вычета, к примеру, применительно к доходу, облагаемому по ставке 20%, будет выше, чем по ставке 13%.

Например: раньше лимит по имущественному налоговому вычету рассчитывался из единой ставки 13%. От 2 млн рублей он составлял 260 тысяч рублей, а теперь для тех, кто платит налог по максимальной ставке 22%, размер возврата составит уже 440 тысяч рублей.

Условия и ограничения

• Вычеты предоставляются только с доходов, облагаемых НДФЛ. Если официальных доходов не было, вернуть налог не получится.
• Налоговая может запросить дополнительные документы – например, подтверждение родства для вычета за обучение ребёнка.
• При обнаружении ошибок возможен перерасчёт с доначислением налога и пени.
• Нельзя получать один и тот же вычет через работодателя и ФНС в одном году.
• Имущественный вычет на жильё даётся один раз в жизни, кроме случаев, когда лимит не исчерпан.
• По ипотечным процентам вычет предоставляется только по одному кредиту — при рефинансировании нужно подтвердить связь между договорами.
• Налоговые органы могут отказать в вычете, если заподозрят фиктивность сделки. Все платежи должны быть подтверждены документально.
• Не все расходы подпадают под вычеты. Например, косметические процедуры или занятия в неаккредитованных спортивных залах не учитываются.

Туристический налог вместо курортного сбора: кто и сколько будет платить

Что делать, если отказали

Внимательно изучите причину отказа — обычно её подробно разъясняют в личном кабинете налогоплательщика. После исправления ошибок можно подать документы повторно. Если вы считаете отказ необоснованным, у вас есть право подать жалобу в вышестоящий налоговый орган.

Что ещё почитать

25.02.25 · Экономика

Как получить налоговый вычет за квартиру?

08.08.24 · Экономика

Забери деньги обратно. Какие бывают налоговые вычеты и как их получить