Если вы продали квартиру, дом, землю или машину, то должны отчитаться перед налоговой. Но часть граждан нашей страны освобождаются от платежа. В этой статье вы узнаете, как можно уменьшить налог и в каких случаях его не нужно платить.
Есть случаи, когда подавать декларацию не надо:
- владел квартирой 5 лет (есть исключения достаточно владеть 3 года) или авто 3 года - стоимость проданной квартиры меньше 1 млн рублей, авто – 250 тысяч рублей - квартиру продала семья с двумя и более несовершеннолетними детьми и купила другую квартиру большей площади.
С 1 января 2025 года для продажи имущества применяется «инвестиционная» прогрессивная шкала налогообложения. Размер налога зависит от уровня доходов налогоплательщика:
- 13% — при доходе до 2,4 млн рублей за год;
- 15% — при доходе свыше 2,4 млн рублей. Налог в размере 15% начисляют не на всю сумму дохода, а на ту часть, что превышает 2, 4 млн руб.
При определении размера дохода также учитываются: доходы от инвестиционной деятельности, дивиденды, проценты по вкладам в российских банках и другие аналогичные доходы.
Налог с продажи недвижимости: кто может не платить
В 2025 году налог с продажи недвижимости не платят, если пройден минимальный период владения 3 года или 5 лет.
По общим правилам - срок владения для освобождения от налога при продаже недвижимости составляет 5 лет.
Если недвижимый жилой объект получен одним из этих способов и собственник продаёт его более, чем через 3 года после регистрации прав, платить НДФЛ при продаже квартиры не понадобится:
- по дарственной от близкого родственника;
- по наследству;
- по рентному договору;
- по приватизации;
- это же правило работает, если жильё — единственное.
Рекомендуем проверять минимальный срок владения в законах субъектов РФ – он может быть уменьшен вплоть до нуля для всех или отдельных категорий граждан.
Когда ещё не учитывается срок владения, то есть продавец не должен платить НДФЛ:
- не получил прибыль с продажи;
- сумма сделки не превышает 1 млн ₽ (т.к. применяется имущественный налоговый вычет = 1 млн ₽ — для жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков и долей в них. Если продаете иную недвижимость – здесь можно рассчитывать на сумма до 250 тысяч ₽ — для иной недвижимости (например, машиноместо).
- жильё передано по дарственной близкой родне (родители, муж с женой, родные братья и сестры, дедушки с бабушками и их внуки);
При улучшении жилищных условий семьи с двумя и более детьми Для них срок владения не учитывается, если:
- возраст детей не выше 18 лет, при обучении по очной форме — 24 года;
- новое жильё приобретают в том же календарном году, что и продано старое или не позднее 30 апреля следующего года;
- кадастровая стоимость проданного жилья не выше 50 млн рублей;
- новое жильё больше по площади или его кадастровая стоимость выше;
- семья не владеет более 50% другого жилья, площадь которого превышает площадь купленной квартиры.
Важно
- Отсчёт периода владения идёт со дня, когда государством зарегистрировано право собственности на жилое помещение. Посмотреть дату можно в ЕГРН;
- Для москвичей, получивших новую жилплощадь по реновации, в минимальный срок владения включается период, пока они жили в прежней квартире.
- Налоговые нерезиденты РФ также могут быть освобождены от НДФЛ при продаже недвижимости, если объект находился в их собственности более минимального срока владения (3 или 5 лет). Однако имущественные налоговые вычеты (1 млн ₽ и 250 тыс ₽) для нерезидентов не применяются.
Продали машину: когда платить налог не нужно
В 2025 году вы освобождены от уплаты НДФЛ при продаже автомобиля, если:
- владели машиной более трёх лет;
- если автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 000 рублей;
- продали автомобиль дешевле, чем купили (для этого нужно иметь подтверждающие документы);
Как законно уменьшить налог
1. Чтобы уменьшить налог с продажи квартиры, которая находится в собственности менее трёх или пяти лет, можно воспользоваться:
- имущественным вычетом – он позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей или на 250 тысяч рублей. Вычет можно использовать многократно в течение жизни, но не более одного раза в год. При продаже за один год нескольких объектов имущества, лимиты применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому отдельно.
- вычетом «доход минус расход» – он позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, понесённых при покупке жилья. В этом случае нужно заплатить 13%-15% только с той части, которая превышает расходы. Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо иметь документы, подтверждающие изначальную покупку жилья: договор купли-продажи или платёжные поручения. Если продаете имущество, полученное по наследству или в подарок – доход можно уменьшить на документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя). При продаже квартиры, полученной по программе реновации в г. Москве, доход можно уменьшить на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение старой квартиры. Важно: воспользоваться одновременно двумя вычетами нельзя.
2. Несколько способов уменьшить налог с продажи автомобиля:
- оформить имущественный вычет – если автомобиль находится в собственности менее трёх лет, продавец вправе уменьшить сумму налога на сумму имущественного вычета. Максимальный имущественный вычет для физических лиц — 250 тысяч рублей.
- уменьшить сумму дохода на сумму расходов, связанных с приобретением имущества - если владелец потратил на покупку авто значительную сумму, он может из стоимости продажи вычесть сумму, которую он заплатил за машину при её покупке. Если продаете имущество, полученное по наследству или в подарок – доход можно уменьшить на документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя). Важно: занижение стоимости автомобиля в договоре купли-продажи для уменьшения налога незаконно и может повлечь за собой штрафы.
Когда подавать декларацию 3-НДФЛ не надо?
Вы не обязаны предоставлять декларацию по доходам от продажи:
- жилья (жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов, земельных участков (долей в них), находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения, если стоимость такого объекта или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает 1 000 000 рублей;
- иного недвижимого имущества (к примеру, гаража, садового дома, машиноместа и т.д.) со сроком нахождения в собственности менее минимального предельного срока, если стоимость такого объекта или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает 250 000 рублей;
- автомобиля, мотоцикла и т.д. со сроком нахождения в собственности менее 3 лет, если стоимость такого транспорта или совокупность доходов от продажи нескольких видов транспорта не превышает 250 000 рублей.
Во всех иных случаях понадобится подавать декларацию 3-НДФЛ.
Когда и как платить налог
Сроки
- Подать декларацию 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля следующего года.
- Если вычет не покрыл налог, то его нужно уплатить до 15 июля.
Например, если квартира была продана в 2025 году, то декларацию нужно подать до 30 апреля 2026 года, а начисленный налог заплатить до 15 июля 2026-го.
Куда подавать
- Через личный кабинет ФНС (сайт nalog.ru) — самый простой способ.
- В МФЦ или налоговую лично — если нужна помощь с оформлением.
Штрафы
- За неподачу декларации 3-НДФЛ — согласно статье 119 НК РФсоставляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с установленного срока сдачи декларации. Максимальный размер штрафа — 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей.
- За неуплату налога — если налог уплачен не полностью или не уплачен вообще, вас ждет дополнительный штраф:
➢ 20% от суммы задолженности, если нет признаков налоговых правонарушений (п.1 ст. 122 НК РФ);
➢ 40% за совершенные умышленно правонарушения (п.1 ст.122 НК РФ);
➢ также будут начислены пени за каждый день просрочки – 1/300 от действующей ключевой ставки ЦБ (п.4.1 ст.75 НК РФ).
Полезные ресурсы
- Быстро посчитать сумму платежа можно на официальном калькуляторе ФНС.
- Горячая линия ФНС: 8-800-222-22-22 (бесплатно по России).
- Проверить задолженность можно на Госуслугах.
- Также ежегодно на сайте ФНС размещается промо-страница с нюансами уплаты налогов.
