Налоговый вычет за лечение: как вернуть деньги за медицинские расходы

Мы часто тратим немалые деньги на лекарства и даже не задумываемся, что часть этих расходов можно вернуть. Хотя оформить налоговый вычет за лечение – право любого налогоплательщика.

Проще говоря, государство возвращает часть уплаченного налога, если деньги ушли на здоровье – своё или близких. Как именно работает этот вычет, кто может им воспользоваться и какие документы для этого понадобятся, читайте в материале СберСовы.

Кто имеет право на бесплатные лекарства

Что это такое

Налоговый вычет – это возможность вернуть часть денег, которые налогоплательщик заплатил государству в виде налога на доходы (НДФЛ). То есть пациент тратит свои средства на лекарства, а потом часть этих расходов государство компенсирует за счёт уплаченного им налога.

Как это работает:

• покупаете лекарства по рецепту врача;
• собираете все подтверждающие документы – рецепты, чеки;
• подаёте заявление в инспекцию;
• государство пересчитывает налог с учётом расходов на лечение и возвращает часть уплаченного НДФЛ.

Существует лимит: за лекарства и лечение учитываются расходы до 150 000 рублей в год (сюда входят и другие социальные вычеты – например, за обучение). Если же речь идёт о дорогостоящем лечении, то лимита нет – налоговый вычет предоставляется на всю сумму затрат.

Интересно: почти половина россиян оформляла налоговый вычет. Среди них 22% делали это неоднократно, 13% – лишь один раз, а 12% – на постоянной основе. Самый популярный вычет – на покупку жилья, на втором месте – покупка медикаментов, а на третьем – обучение.

Как получить налоговый вычет за квартиру?

Налоговый вычет за лечение и медикаменты предоставляется, если заявитель оплатил расходы:

• за себя лично;
• за мужа или жену;
• за родителей;
• за детей (до 18 лет, а если ребёнок учится на дневном отделении – до 24 лет);
• за подопечных или опекаемых.

Чтобы получить вычет, нужно вносить налог на доход. Если заявитель официально не работает и налогов с его заработка не удерживают, вернуть будет нечего и в предоставлении вычета откажут.

Какие лекарства подходят

Для возврата денег нужен рецепт от врача и чеки, которые подтверждают оплату лечения за свой счёт.

До 2019 года действовал строгий перечень лекарств, за которые можно было вернуть часть денег. В него были включены международные наименования препаратов. С 1 января 2019 года этот список был аннулирован, и теперь вычет можно получить на все препараты, если они выписаны врачом на специальном рецептурном бланке.

В 2025 году действуют всего два основных условия:

• препараты назначены врачом;
• медикаменты оплачены из собственных средств.

Пример: пациент посетил дерматолога и получил перечень назначений, в который входили крем, витамины и антибиотики. Он попросил врача выписать рецепт на весь список препаратов, а в аптеке убедился, что ему отдали фискальный чек с QR-кодом. Пациент сможет включить в налоговый вычет понесённые расходы.

Документы: что точно нужно собрать

Чтобы получить налоговый вычет за лечение или лекарства, нужен комплект документов. Что потребуется собрать:

• рецептурный бланк или рецепт от врача – может быть бумажным или электронным с усиленной квалифицированной подписью врача. Если назначение производится без рецептурного бланка – например, в стационаре, когда лекарства выдаются как часть лечения – то вместо рецепта можно использовать сведения из медицинских документов пациента;
• платёжные документы – чеки из аптеки, договор на платные медицинские услуги;
• документы, подтверждающие статус семьи — если расходы были не только для себя, но и для супруга(и), родителей, детей, подопечных, нужно подтверждать, что они являются членами семьи. Например, может потребоваться свидетельство о рождении, браке, об опеке/попечительстве;
• справка 2-НДФЛ о доходах — она необходима, чтобы подтвердить, что заявитель заплатил НДФЛ, с которого можно вернуть часть;
• декларация 3-НДФЛ — её нужно заполнить и отправить в налоговую, чтобы получить вычет по итогам года.

Совет: заведите отдельную папку или файл в телефоне, где будут храниться рецепты, чеки, справки. Чем аккуратнее собраны документы, тем быстрее можно будет подать все необходимые сведения.

Упрощённый порядок налоговых вычетов в 2025: как получить без декларации

Куда идти и как подать заявление

Получить налоговый вычет за лечение можно двумя способами – через ФНС или через работодателя.

Чтобы подать заявление через налоговую, нужно:

• собрать все документы;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ с помощью программы Декларация или в личном кабинете;
• приложить копии документов;
• отправить в налоговую инспекцию по месту проживания.

Сроки: налоговая рассматривает документы до 3 месяцев. Дополнительно потребуется до 1 месяца на перечисление денег на счёт.

Как вернуть деньги за медикаменты через работодателя:

• подать заявление и приложить документы;
• предоставить их в налоговую;
• налоговая проверяет их и предоставляет заявителю и работодателю уведомление о праве на вычет;
• обратиться по месту работы для предоставления вычета.

Сколько денег можно вернуть

Пример: Иван купил по рецепту таблетки на сумму 3000 рублей. Налоговый вычет составит 390 рублей. Мария же в течение года купила лекарства и оплатила лечение на сумму 150 000 рублей. Её компенсация составит 19 500 рублей.

Когда деньги не вернут – разбираемся на примерах.

• Нет рецепта. Анна купила лекарства на 12 000 рублей, сохранила все чеки и пришла в налоговую, но у неё не было рецепта. Итог – отказ, хотя деньги действительно были потрачены на лечение.
• Утерянные чеки. Марина купила курс дорогостоящих препаратов на 40 000 рублей. Рецепт сохранился, а чек случайно выкинули. В аптеке дубликат выдать не смогли. Налоговая без чека отказала.
• Превышение лимита. Семья Сорокиных за год потратила на лекарства 180 000 рублей. Они рассчитывали вернуть 13% – больше 20 000 рублей. Но лимит равен 19 500 рублям – они смогли получить лишь эту сумму.
• Нет уплаты НДФЛ. Олег подрабатывал без договора и получал деньги на руки. Социальные вычеты на лекарства ему не положены, потому что НДФЛ (13%) он не платит.
• Ошибки в декларации. Татьяна подала 3-НДФЛ, но забыла приложить справку о доходах 2-НДФЛ. Налоговая отправила документы на доработку. В итоге возврат денег затянулся ещё на полгода.

Налоговый вычет за лечение и лекарства – способ вернуть часть денег, которые уже были уплачены в виде налога. Сумма возврата зависит от расходов и ограничена установленным лимитом. Главное условие – правильно оформить документы.

Как оформить налоговый вычет и получить деньги за обучение детей

Что ещё почитать на тему

10.04.25 · Лайфстайл

Как оформить электронную медкарту

09.10.23 · Страхование

Как помогает онкостраховка

15.11.21 · Лайфстайл

Почему ДМС может быть выгоднее платной медицины и удобнее государственной