Как получить налоговый вычет по ИИС в упрощённом порядке

Индивидуальный инвестиционный счёт — это хорошая возможность получать доход и параллельно изучать инвестиции без большого риска. Все владельцы ИИС получают право на налоговый вычет, который с недавнего времени можно получить по упрощённой схеме, фактически в пару кликов. Подробнее — в нашем материале.

ИИС-3. Чем он интересен инвестору?

Что такое ИИС

Это специальный счёт для торговли на фондовой бирже. ИИС могут открыть только физлица, торговать можно самостоятельно или через управляющие компании при открытии ИИС доверительного управления. С брокерского счёта вы инвестируете сами, со счёта доверительного управления УК инвестируют за вас.

Что такое налоговый вычет по ИИС

Сейчас гражданам разрешено иметь один ИИС. Для стимулирования частных инвестиций владельцам ИИС предоставлено два типа налоговых льгот.

Тип А. Вычет на сумму средств, внесённых на ИИС

Могут получить только налоговые резиденты РФ, у которых есть официальный доход — например, зарплата, из которой вычитают НДФЛ. Если так, то вы можете вернуть часть налога на доход физических лиц, который платите государству.

Как это работает: вы вносите деньги на ИИС, а в следующем году вам возвращают 13% от суммы взносов. Максимальная сумма пополнения ИИС для получения этого типа вычета составляет 400 тысяч рублей в год, максимальная сумма самого вычета — 52 тысячи рублей в год (13% от 400 тысяч рублей) — это и есть гарантированный доход, о котором сказано в начале статьи.

Если ваш доход более 5 млн рублей в год, НДФЛ в этом случае будет составлять 15% от 400 тыс. рублей, то есть вернуть в рамках максимального вычета вы сможете до 60 тыс. рублей в год.

Важно помнить

• Вычет можно получать ежегодно при ежегодном пополнении ИИС. Забрать деньги со счёта старого типа можно только через 3 года, с ИИС-3 – через 5 лет (или больший срок в зависимости от года открытия счета) — иначе придётся вернуть налоги и ещё заплатить пеню
• На сумму взносов свыше 400 тысяч рублей в год вычет не предоставляется.
• Максимальная сумма взносов на ИИС старого типа составляет 1 млн рублей в год. Для ИИС-3 ограничения по сумме пополнения нет.
• Для получения вычета необходимо иметь доход, облагаемый НДФЛ. Сумма налогового вычета не может быть больше фактически уплаченного НДФЛ за отчётный период.
• Получить вычет можно уже по прошествии одного года с открытия ИИС.
• Вносить средства на ИИС для получения вычета можно не единым траншем, а в несколько заходов разными суммами.

Тип Б. Вычет на доходы от операций по ИИС

Его ещё называют вычетом на финансовый результат. Если вы, предположим, внесли на ИИС 400 тысяч рублей, удачно инвестировали в ценные бумаги и через некоторое время продали их за 500 тысяч рублей, то с полученной прибыли можно не платить налог.

Налоговый вычет на доходы от операций по ИИС старого типа по сумме не ограничен, но получить его можно не раньше, чем через три года, и лишь при закрытии счёта.

Если у вас ИИС-3, то размер вычета ограничен 30 млн руб. Вычет также можно получить только при закрытии ИИС, при этом счет должен быть действительным 5 и более лет (в зависимости от года открытия ИИС-3).

Важно помнить

• В отличие от типа А этот вычет можно получить только при закрытии ИИС. Срок действия счета – минимум 3 года, если у вас ИИС старого типа, или 5 и более лет для ИИС-3.
• Сумма вычета по типу Б по ИИС старого типа не ограничена. По ИИС-3 максимальная сумма вычета 30 млн руб.
• Вычет по типу Б не зависит от суммы уплаченного НДФЛ.

Какой вычет выбрать

Если у вас есть стабильный налогооблагаемый доход (например, зарплата), выбирайте тип А. Это позволит вам ежегодно возвращать 13% от внесённых средств (максимум 52 000 рублей).

Если же планируете долгосрочные инвестиции (от 3 лет), выбирайте тип Б. Так вы освободитесь от налога на доход, полученный от инвестиций, и это может быть выгоднее, особенно при высокой доходности.

Чаще всего этот тип вычета выбирают те, кто не имеет облагаемого НДФЛ дохода, либо если он невелик или уже используются иные вычеты.

Если у вас открыт ИИС-3 выбирать тип вычета не надо – совмещаются сразу два вычета.

Вычеты можно получить в течение 3-х лет после получения дохода по ИИС или внесения денег на ИИС.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет: сроки, ошибки и вычеты

Упрощённый порядок вычета

С мая 2021 года действует упрощённая схема получения налогового вычета на доходы физических лиц по типу А для ИИС. Получить деньги на расчётный счёт можно быстро и без подачи документов в налоговую. Как в случае первоначального взноса при заключении договора, так и при пополнении ИИС.

Самостоятельно собирать документы или готовить декларацию, чтобы получить вычет по ИИС, не нужно. Благодаря информационному обмену между банками (управляющими компаниями) и Федеральной налоговой службой заявление на вычет будет сформировано автоматически и появится в вашем Личном кабинете налогоплательщика. Вам надо только его подписать электронной подписью.

Отслеживать статус заявления на получение вычета по упрощённой схеме можно и в некоторых приложениях банков в режиме онлайн. Обычно эта информация содержится в разделе «Инвестиции». Например, в «СберБанк Онлайн» такой раздел расположен на главной странице приложения. В разделе необходимо найти свою стратегию ИИС в списке продуктов и выбрать «Налоговый вычет».

Если требования для получения налогового вычета были соблюдены, то вы получите деньги на указанный вами счёт в течение 48 дней после подписания заявления в личном кабинете на сайте ФНС. Из этого срока большая часть времени уйдёт на камеральную проверку документов на предоставление вычета, она длится максимум в течение одного месяца.

Забери деньги обратно. Какие бывают налоговые вычеты и как их получить

Как подать заявление на вычет: пошаговая инструкция

• Налоговая самостоятельно определяет наличие у человека права на налоговый вычет в упрощённом порядке по ИИС, поэтому и бланк предзаполненного заявления добавит в его личный кабинет сама.
• Налоговый орган формирует такое заявление:
  ▸ не позднее 20 марта - если сведения от банка (управляющей компании) поступили в налоговую до 25 февраля;
  ▸ или не позже, чем через 20 дней, если сведения в налоговую были направлены после 25 февраля.
  
• В упрощённом виде можно получить не только инвестиционные налоговые вычеты, но также некоторые имущественные налоговые вычеты.
• Порядок подачи заявления на такие вычеты может несколько отличаться.
• Подробную информацию об этом можно найти на сайте ФНС

Если вы хотите получить вычет по типу Б через налоговый орган или другие вычеты, на которые упрощённый порядок не распространяется, предоставьте в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и следующие документы:

• копию заявления о заключении договора доверительного управления;
• справку-подтверждение о поступлении денежных средств на ИИС;
• отчёт брокера (справку-подтверждение) о получении дохода по операциям на ИИС;
• справку о доходах по утверждённой форме;
• заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов.

Срок рассмотрения декларации налоговой и перечисления средств на счёт в этом случае составит до 4,5 месяцев. Памятку для инвесторов о получении налогового вычета по ИИС можно прочитать здесь.

В случае подачи заявления на вычет по ИИС в неупрощённом порядке копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет, необходимо будет предоставить в обязательном порядке. Как правило, основным таким документом является специальный отчёт брокера, в котором подтверждается срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности частного инвестора. Также может потребоваться договор об открытии индивидуального инвестиционного счёта.

Важно помнить

• Если право на получение налогового вычета, например, по ипотеке возникает у покупателя недвижимости с момента регистрации права собственности, то у владельца ИИС - после трёх лет владения счётом.
• Однако вычет типа А можно оформлять сразу же по окончании года, в котором произошёл взнос денег на счёт. Как и с ипотекой, в этом случае право на получение вычета сохраняется за налогоплательщиком в течение трёх лет.
  Это значит, что в 2025 году можно получить вычет за 2022, 2023 и 2024, если в эти годы вы пополняли ИИС.

Новое в законе: что изменит 2025 год

Порядок открытия индивидуального инвестиционного счёта и получения вычета в 2025 году выглядит по-новому. Теперь открыть новый счёт типа А или Б невозможно, можно только ИИС-3, хоть и по старой схеме, но с другими условиями действия. Оформить договор на открытие ИИС-3 получится, если нет действующих договоров на инвестсчета первого и второго вида.

Открыть счёт могут налогоплательщики — резиденты России. Им нужно только выбрать брокера, подать заявление на открытие ИИС-3 и внести на счёт минимум 10 тысяч рублей. После этого можно выбирать инструменты и начинать инвестировать.

ИИС-3 или ИИС смешанного типа теперь можно открыть на более гибких условиях. Например, на нём можно будет учитывать инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФов). Кроме того, с УК ПИФ разрешат открывать до трёх договоров, то есть вести можно будет одновременно три счёта.

Увеличился лимит взносов и теперь составляет 2 млн рублей, а владельцы инвестиционных счетов нового типа могут пользоваться сразу двумя налоговыми вычетами (А и Б). Также деньги они могут снимать частями и без потери льгот.

Как получить налоговый вычет за квартиру?

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Доход от инвестирования не гарантирован. Инвестиционная деятельность сопряжена с риском неполучения ожидаемого дохода и потери части или всей суммы инвестированных средств. Банк обращает внимание Инвесторов, являющихся физическими лицами, на то, что на денежные средства, переданные Банку в рамках данных Условий, не распространяется действие Федерального закона от 23.12.2003. №177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».

Полная информация размещена по ссылке.