Как получить налоговый вычет по ИИС в упрощённом порядке

Индивидуальный инвестиционный счёт — это хорошая возможность получать доход и параллельно изучать инвестиции без большого риска. Все владельцы ИИС получают право на налоговый вычет, который с недавнего времени можно оформить по упрощённой схеме, фактически в пару кликов. Подробнее — в нашем материале.

Содержание:

1. Что такое ИИС
2. Тип А. Вычет на сумму средств, внесённых на ИИС
3. Тип Б. Вычет на доходы от операций по ИИС
4. Как подать заявление на вычет: пошаговая инструкция
5. Новое в законе: что изменит 2024 год

Что такое ИИС

Индивидуальный инвестиционный счёт — это специальный счёт для торговли на фондовой бирже. ИИС могут открыть только физлица, торговать можно самостоятельно или через управляющие компании при открытии ИИС доверительного управления. С брокерского счёта вы инвестируете сами, со счёта доверительного управления УК инвестируют за вас.

Сейчас гражданам разрешено иметь один ИИС. Для стимулирования частных инвестиций владельцам ИИС предоставлено два типа налоговых льгот.

Тип А. Вычет на сумму средств, внесённых на ИИС

Если у вас есть официальный доход — например, зарплата — то вы можете вернуть часть налога на доход физических лиц, который платите государству.

Если ваш доход более 5 млн рублей в год, НДФЛ в этом случае будет составлять 15% от 400 тыс. рублей, то есть вернуть в рамках максимального вычета вы сможете до 60 тыс. рублей в год.

Важно помнить

• Закрыть ИИС и забрать деньги со счёта можно только через 3 года — иначе придётся вернуть налоги и ещё заплатить пеню.
• На сумму взносов свыше 400 тысяч рублей в год вычет не предоставляется.
• Максимальная сумма взносов на ИИС составляет 1 млн рублей в год.
• Для получения вычета необходимо иметь доход, облагаемый НДФЛ. Сумма налогового вычета не может быть больше фактически уплаченного НДФЛ за отчётный период.
• Получить вычет можно уже по прошествии одного года с открытия ИИС.
• Вносить средства на ИИС для получения вычета можно не единым траншем, а в несколько заходов разными суммами.
• Государство предоставит вычет с суммы взносов даже без единой операции по счёту. Хотя, чтобы у налоговой не возникало дополнительных вопросов, лучше все же совершать операции по нему.

Тип Б. Вычет на доходы от операций по ИИС

Его ещё называют вычетом на финансовый результат. Если вы, предположим, внесли на ИИС 400 тысяч рублей, удачно инвестировали в ценные бумаги и через некоторое время продали их за 500 тысяч рублей, то с полученной прибыли также можно получить налоговый вычет в размере 13%. Вычет на доходы от операций по ИИС по сумме не ограничен, но получить его можно не раньше чем через три года, и лишь при закрытии счёта. Чаще всего этот тип вычета выбирают те, кто не имеет облагаемого НДФЛ дохода, либо если он невелик или уже используются иные вычеты.

Важно помнить

• В отличие от типа А этот вычет можно получить только через три года и только при закрытии ИИС.
• Сумма вычета по типу Б не ограничена.
• Вычет по типу Б не зависит от суммы уплаченного НДФЛ.

С мая 2021 года действует упрощённый порядок получения налогового вычета на доходы физических лиц по типу А для ИИС. Получить деньги на расчётный счёт можно быстро и без подачи документов налогоплательщиком.

Таким образом в 2022 году владельцы ИИС уже получали налоговый вычет по упрощённой схеме за 2020 и 2021 годы.

Самостоятельно собирать документы или готовить декларацию, чтобы получить вычет по ИИС, не нужно. Благодаря информационному обмену между банками и Федеральной налоговой службой заявление на вычет будет сформировано автоматически и появится в вашем личном кабинете налогоплательщика.

Если требования для получения налогового вычета были соблюдены, то вы получите деньги на указанный вами счёт в течение 48 дней после подписания заявления в личном кабинете на сайте ФНС. Из этого срока большая часть времени уйдёт на камеральную проверку документов на предоставление вычета, она длится максимум в течение одного месяца.

Как подать заявление на вычет: пошаговая инструкция

Чтобы получить вычет по ИИС по упрощённой схеме, необходимо следовать нескольким основным этапам:

1. Оформить и подписать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС так называемое предзаполненное заявление установленного образца.
2. Направить заявление в электронной форме в адрес налоговой.
3. Ждать результата, отслеживая статус в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в приложении банка.

Войти в личный кабинет налогоплательщика можно как с помощью уникальных логина и пароля, так и используя свою учётную запись на «Госуслугах».

Если вам нужно оформить вычет по типу Б или вычет за 2022 год, на который упрощённый порядок не распространяется, то потребуется предоставить в налоговую следующие документы:

• копию заявления о заключении договора доверительного управления;
• справку-подтверждение о поступлении денежных средств на ИИС;
• справку о доходах по утверждённой форме;
• заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов;
• заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Срок рассмотрения заявления налоговой и перечисления средств на счёт в этом случае составит до 4,5 месяцев. Памятку для инвесторов о получении налогового вычета по ИИС можно прочитать здесь.

В случае подачи заявления на вычет по ИИС в неупрощённом порядке копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет, необходимо будет предоставить в обязательном порядке. Как правило, основным таким документом является специальный отчёт брокера, в котором подтверждается срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности частного инвестора. Также может потребоваться договор об открытии индивидуального инвестиционного счёта.

Важно помнить

• Если право на получение налогового вычета, например, по ипотеке возникает у покупателя недвижимости с момента регистрации права собственности, то у владельца ИИС - после трёх лет владения счётом.
• Однако вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором произошёл взнос денег на счёт. Как и с ипотекой, в этом случае право на получение вычета сохраняется за налогоплательщиком в течение трёх лет.
• Это значит, что за открытие и пополнение ИИС в 2022 году налоговый вычет можно будет получить до 2025 года включительно.

Новое в законе: что изменит 2024 год

Порядок открытия ИИС и получения вычета по нему может измениться уже с начала 2024 года. Сейчас в стадии рассмотрения находится соответствующий законопроект, он был принят в первом чтении 7 ноября 2023 года. Законопроект предусматривает возможность открытия с 1 января 2024 года долгосрочного индивидуального инвестиционного счёта, так называемого ИИС-3. Оформить его можно будет так же, как уже известные типы ИИС, но условия его действия будут отличаться.

Частные инвесторы смогут выбрать один из трёх вариантов:

• Перевести существующий ИИС в ИИС-3 (для тех, у кого уже открыт договор индивидуального инвестиционного счёта);
• Оформить новый договор на ведение ИИС-3 (для тех, у кого нет действующего договора ИИС);
• Остаться на одном из ИИС прошлого типа (для действующих договоров).

При этом открыть новый ИИС типа А или Б после вступления законопроекта в силу будет невозможно.

Предполагается, что ИИС-3 или ИИС смешанного типа можно будет открыть на более гибких условиях. Например, на нём можно будет учитывать инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФов). Кроме того, с УК ПИФ разрешат открывать до трёх договоров, то есть вести можно будет одновременно три счёта.

Как именно будут выглядеть условия по ИИС смешанного типа, пока что неизвестно. К своему окончательному обсуждению в третьем чтении законопроект может претерпеть значительные изменения.

Подробный текст текущей версии законопроекта и пояснительной записки к нему можно прочитать здесь (см. Пакет документов при внесении).

С более подробной информацией можно ознакомиться на сайте АО УК «Первая» в Условиях доверительного управления активами: https://www.sber-am.ru/disclosure/doveritelnoe-upravlenie/

Акционерное общество «Управляющая компания «Первая» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 1 апреля 1996 года. Лицензия ФКЦБ России №045-06044-001000 от 7 июня 2002 года на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами.

Ознакомиться с условиями управления активами, получить сведения о АО УК «Первая» и иную информацию, которая должна быть предоставлена в соответствии с федеральным законом и иными нормативными правовыми актами РФ, заинтересованные лица до заключения договора доверительного управления могут по адресу: 121170, г. Москва, ул. Поклонная, д. 3, корп. 1, этаж 20, на сайте www.sber-am.ru, по телефону: (495) 258 05 34 или в контактно-информационном центре по телефонам: 900, (495) 500 55 50, 8 (800) 555 55 50.

Результаты деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в прошлом не определяют доходы в будущем. Прежде чем принять решение об инвестировании, необходимо внимательно ознакомиться с договором доверительного управления и декларацией о рисках.

Инвестиции сопряжены с риском. Государство, ПАО Сбербанк, АО УК «Первая» не гарантируют получения дохода от доверительного управления. Денежные средства, передаваемые в доверительное управление, не подлежат страхованию в соответствии с ФЗ от 23.12.2003 №177-ФЗ.