Отчёты брокера показывают, как и за счёт чего меняется стоимость и состав портфеля. Рассказываем, как правильно читать такой отчёт и какие выводы из него можно сделать.
Зачем инвестору читать отчёты брокера
Для тех, кто следит за своими финансами и ведёт бюджет, привычно узнавать об итоговых доходах и расходах из банковской выписки. Отчёт брокера — это практически то же самое, только для брокерского счёта.
Строгих правил для составления отчётов нет — каждый брокер формирует их на своё усмотрение, но основная информация у всех примерно одна и та же.
Что можно узнать из отчёта брокера
- Состав портфеля:
— наименование и количество ценных бумаг;
— размер денежных средств на счёте. - Динамика портфеля:
— пополнения счёта и расходы (в частности, комиссии);
— сделки;
— изменение цены активов. - Информация по налогам:
— начисленный налог;
— удержанный налог;
— размер налоговой базы и сальдирование.
Таким образом, брокерский отчёт помогает инвестору отслеживать динамику портфеля, анализировать расходы, позволяет увидеть реальную доходность и соотнести её со стратегией. На основании этого можно составить план для следующих сделок. Также из отчёта видно, сколько начислено налогов и из чего сформировалась налогооблагаемая база, удержал ли брокер налог и не осталось ли задолженности.
Отчёт может понадобиться при оформлении налогового вычета по ИИС и при банкротстве брокера. Также отчёты можно использовать для подтверждения доходов, например, когда это нужно для получения визы или кредита. Для таких случаев можно заказать отчёт с подписью и печатью.
Где искать отчёты
Брокеры обычно присылают отчёты на электронную почту. Также их можно посмотреть в брокерском приложении или в личном кабинете на сайте.
Для клиентов Сбера отчеты доступны в веб-версии Сбербанк Онлайн: раздел «Накопления» — вкладка «Инвестиции». Там же есть возможность установить периодичность отправки отчётов на электронную почту — для этого нужно выбрать счёт и перейти во вкладку «Параметры счёта», после чего нажать на кнопку «Изменить» в разделе «Получение доходов и отчёты брокера». Можно выбрать ежедневные или ежемесячные отчёты.
Отчёты брокера можно скачивать на своё устройство. При необходимости можно запросить отчёт за конкретный период.
Обратите внимание: за те дни, когда операций по счёту не было, брокер может не формировать отчёты.
Обычно брокер формирует отчёты бесплатно, но всё зависит от условий договора — там могут быть прописаны дополнительные платные опции.
Из чего состоит отчёт
Разделы отчёта и их очерёдность могут немного отличаться у разных брокеров. Мы приведём их в том порядке, в каком их располагает брокер ПАО Сбербанк.
1. Шапка отчета
В самом верху отчёта стоит несколько дат:
- период, за который отчитывается брокер;
- дата формирования отчёта.
Также в шапке указывают номер счёта и ФИО инвестора.
2. Оценка активов
Здесь отображается информация о стоимости портфеля ценных бумаг и денежных средствах на счёте на начало и конец отчётного периода, а также изменения за период (на основе данных по рынку).
При этом денежные средства отображаются отдельно по Основному и Срочному рынку. Основной рынок включает в себя фондовый, внебиржевой и валютный.
3. Сводная информация по движению денежных средств
В этом разделе инвестор может увидеть такие данные:
- входящий остаток — это остаток денег на счёте на начало периода;
- сумма пополнений и переводов на счёт;
- сальдо расчётов по сделкам — это сумма от продажи активов минус сумма на покупку активов;
- сумма зачислений доходов и погашений по корпоративным действиям (дивиденды, купоны и др.);
- выводы средств со счёта;
- сумма комиссий брокера и биржи;
- сумма удержаний налога;
- исходящий остаток — это остаток средств на конец периода.
Общая оценка активов на брокерском счёте и сводная информация о движении денежных средств в отчёте брокера ПАО Сбербанк (данные приведены в качестве примера)
4. Портфель ценных бумаг
Здесь отображаются все ценные бумаги, которые находились в собственности инвестора на данном счёте на начало и на конец отчётного периода, а также все изменения, которые произошли за это время. Отдельно отмечают «Плановые показатели» — зачисления и списания, расчёты по которым будут завершены позже даты окончания расчётного периода.
Информация по составу портфеля ценных бумаг и изменениям за отчётный период в отчёте брокера ПАО Сбербанк (данные приведены в качестве примера)
5. Денежные средства и их движение за период
Здесь, кроме данных об остатках свободных денежных средств, в отдельной таблице отображается подробная информация о зачислениях и списаниях. Чуть выше мы писали про раздел со сводной информацией, здесь же расписана каждая сделка.
Например, в скрине ниже мы видим, что за расчётный период с инвестора был списан налог и выплачены дивиденды по акциям компании «Астра».
Данные о движении денежных средств за отчётный период в отчёте брокера ПАО Сбербанк (данные приведены в качестве примера)
Если инвестор — клиент Сбера — хочет посмотреть финальную информацию о начисленном налоге за год, ему нужно заглянуть в отчёт от 30 декабря, который приходит на почту в начале января следующего года.
6. Сделки купли-продажи бумаг
В этом разделе показаны все торговые операции по ценным бумагам за период с подробной информацией о ценах и комиссиях брокера и биржи. Отдельно указаны даты и время заключения сделок и даты расчётов по ним.
Цена разных активов может быть указана по-разному. Так, цена акций обычно указана в валюте инструмента, а цена облигаций — в процентах от номинала.
Обратите внимание: если актив куплен, но ещё не продан, итоги по прибыли подводить рано — это так называемая «бумажная», незафиксированная прибыль, и показатель может в любой момент измениться. То же самое касается и убытков.
7. Движение ценных бумаг, не связанное с исполнением сделок
Здесь отображается информация о депозитарных движениях по торговому счёту. Например, если произошла конвертация бумаг, будет указано старое и новое название актива, а также количество бумаг до конвертации и после.
Подробнее о движениях, не связанных со сделками, узнают из депозитарного отчёта, который можно запросить в депозитарии.
8. Расчёт и удержание налога
Налоговый раздел формируется в отчёте брокера в следующих случаях:
- при выводе денежных средств или ценных бумаг со счёта;
- при формировании отчёта по итогам налогового периода (года);
- при расторжении договора на брокерское обслуживание/закрытии брокерского счёта;
- в дату регистрации расходов инвестора;
- в дату возврата налога;
- по запросу инвестора.
В этом разделе указывают детализированную информацию о доходах и расходах в рамках данного счёта, а также консолидированные данные по всем брокерским счетам.
В таблице «Итоговый финансовый результат» указывают:
- сумму дохода, в том числе налогооблагаемую базу;
- ставку налога;
- размер исчисленного налога;
- размер удержанного налога на дату создания отчёта;
- сумму налога к удержанию или излишне списанный налог.
9. Справочник ценных бумаг
В конце отчёта даётся информация для идентификации ценных бумаг и их реквизиты. В этом разделе для каждой бумаги, которая была в портфеле в расчётный период, указаны краткое наименование, тикер, номер (ISIN) и компания-эмитент.
На первый взгляд, отчёт брокера может показаться сложным для понимания, особенно если это подробный документ на несколько страниц. Но суть и структура отчётов обычно не меняется, так что достаточно один раз разобраться, чтобы потом легко находить нужную информацию.
