Как читать отчёты брокера и для чего они нужны

5 мин

Отчёты брокера показывают, как и за счёт чего меняется стоимость и состав портфеля. Рассказываем, как правильно читать такой отчёт и какие выводы из него можно сделать.

Содержание

Зачем инвестору читать отчёты брокера
Где искать отчёты
Из чего состоит отчёт

Зачем инвестору читать отчёты брокера

Для тех, кто следит за своими финансами и ведёт бюджет, привычно узнавать об итоговых доходах и расходах из банковской выписки. Отчёт брокера — это практически то же самое, только для брокерского счёта.

Строгих правил для составления отчётов нет — каждый брокер формирует их на своё усмотрение, но основная информация у всех примерно одна и та же.

Что можно узнать из отчёта брокера

Состав портфеля:
— наименование и количество ценных бумаг;
— размер денежных средств на счёте.
Динамика портфеля:
— пополнения счёта и расходы (в частности, комиссии);
— сделки;
— изменение цены активов.
Информация по налогам:
— начисленный налог;
— удержанный налог;
— размер налоговой базы и сальдирование.

Таким образом, брокерский отчёт помогает инвестору отслеживать динамику портфеля, анализировать расходы, позволяет увидеть реальную доходность и соотнести её со стратегией. На основании этого можно составить план для следующих сделок. Также из отчёта видно, сколько начислено налогов и из чего сформировалась налогооблагаемая база, удержал ли брокер налог и не осталось ли задолженности.

Отчёт может понадобиться при оформлении налогового вычета по ИИС и при банкротстве брокера. Также отчёты можно использовать для подтверждения доходов, например, когда это нужно для получения визы или кредита. Для таких случаев можно заказать отчёт с подписью и печатью.

Где искать отчёты

Брокеры обычно присылают отчёты на электронную почту. Также их можно посмотреть в брокерском приложении или в личном кабинете на сайте.

Для клиентов Сбера отчеты доступны в веб-версии Сбербанк Онлайн: раздел «Накопления» — вкладка «Инвестиции». Там же есть возможность установить периодичность отправки отчётов на электронную почту — для этого нужно выбрать счёт и перейти во вкладку «Параметры счёта», после чего нажать на кнопку «Изменить» в разделе «Получение доходов и отчёты брокера». Можно выбрать ежедневные или ежемесячные отчёты.

Отчёты брокера можно скачивать на своё устройство. При необходимости можно запросить отчёт за конкретный период.

Обратите внимание: за те дни, когда операций по счёту не было, брокер может не формировать отчёты.

Обычно брокер формирует отчёты бесплатно, но всё зависит от условий договора — там могут быть прописаны дополнительные платные опции.

Из чего состоит отчёт

Разделы отчёта и их очерёдность могут немного отличаться у разных брокеров. Мы приведём их в том порядке, в каком их располагает брокер ПАО Сбербанк.

1. Шапка отчета

В самом верху отчёта стоит несколько дат:

период, за который отчитывается брокер;
дата формирования отчёта.

Также в шапке указывают номер счёта и ФИО инвестора.

2. Оценка активов

Здесь отображается информация о стоимости портфеля ценных бумаг и денежных средствах на счёте на начало и конец отчётного периода, а также изменения за период (на основе данных по рынку).

При этом денежные средства отображаются отдельно по Основному и Срочному рынку. Основной рынок включает в себя фондовый, внебиржевой и валютный.

3. Сводная информация по движению денежных средств

В этом разделе инвестор может увидеть такие данные:

входящий остаток — это остаток денег на счёте на начало периода;
сумма пополнений и переводов на счёт;
сальдо расчётов по сделкам — это сумма от продажи активов минус сумма на покупку активов;
сумма зачислений доходов и погашений по корпоративным действиям (дивиденды, купоны и др.);
выводы средств со счёта;
сумма комиссий брокера и биржи;
сумма удержаний налога;
исходящий остаток — это остаток средств на конец периода.

Общая оценка активов на брокерском счёте и сводная информация о движении денежных средств в отчёте брокера ПАО Сбербанк (данные приведены в качестве примера)

4. Портфель ценных бумаг

Здесь отображаются все ценные бумаги, которые находились в собственности инвестора на данном счёте на начало и на конец отчётного периода, а также все изменения, которые произошли за это время. Отдельно отмечают «Плановые показатели» — зачисления и списания, расчёты по которым будут завершены позже даты окончания расчётного периода.

Информация по составу портфеля ценных бумаг и изменениям за отчётный период в отчёте брокера ПАО Сбербанк (данные приведены в качестве примера)

Как собрать инвестиционный портфель

5. Денежные средства и их движение за период

Здесь, кроме данных об остатках свободных денежных средств, в отдельной таблице отображается подробная информация о зачислениях и списаниях. Чуть выше мы писали про раздел со сводной информацией, здесь же расписана каждая сделка.

Например, в скрине ниже мы видим, что за расчётный период с инвестора был списан налог и выплачены дивиденды по акциям компании «Астра».

Данные о движении денежных средств за отчётный период в отчёте брокера ПАО Сбербанк (данные приведены в качестве примера)

Если инвестор — клиент Сбера — хочет посмотреть финальную информацию о начисленном налоге за год, ему нужно заглянуть в отчёт от 30 декабря, который приходит на почту в начале января следующего года.

6. Сделки купли-продажи бумаг

В этом разделе показаны все торговые операции по ценным бумагам за период с подробной информацией о ценах и комиссиях брокера и биржи. Отдельно указаны даты и время заключения сделок и даты расчётов по ним.

Цена разных активов может быть указана по-разному. Так, цена акций обычно указана в валюте инструмента, а цена облигаций — в процентах от номинала.

Обратите внимание: если актив куплен, но ещё не продан, итоги по прибыли подводить рано — это так называемая «бумажная», незафиксированная прибыль, и показатель может в любой момент измениться. То же самое касается и убытков.

7. Движение ценных бумаг, не связанное с исполнением сделок

Здесь отображается информация о депозитарных движениях по торговому счёту. Например, если произошла конвертация бумаг, будет указано старое и новое название актива, а также количество бумаг до конвертации и после.

Подробнее о движениях, не связанных со сделками, узнают из депозитарного отчёта, который можно запросить в депозитарии.

8. Расчёт и удержание налога

Налоговый раздел формируется в отчёте брокера в следующих случаях:

при выводе денежных средств или ценных бумаг со счёта;
при формировании отчёта по итогам налогового периода (года);
при расторжении договора на брокерское обслуживание/закрытии брокерского счёта;
в дату регистрации расходов инвестора;
в дату возврата налога;
по запросу инвестора.

В этом разделе указывают детализированную информацию о доходах и расходах в рамках данного счёта, а также консолидированные данные по всем брокерским счетам.

В таблице «Итоговый финансовый результат» указывают:

сумму дохода, в том числе налогооблагаемую базу;
ставку налога;
размер исчисленного налога;
размер удержанного налога на дату создания отчёта;
сумму налога к удержанию или излишне списанный налог.

9. Справочник ценных бумаг

В конце отчёта даётся информация для идентификации ценных бумаг и их реквизиты. В этом разделе для каждой бумаги, которая была в портфеле в расчётный период, указаны краткое наименование, тикер, номер (ISIN) и компания-эмитент.

На первый взгляд, отчёт брокера может показаться сложным для понимания, особенно если это подробный документ на несколько страниц. Но суть и структура отчётов обычно не меняется, так что достаточно один раз разобраться, чтобы потом легко находить нужную информацию.