С 2025 года при покупке паёв открытых паевых инвестиционных фондов управляющая компания может учитывать их на ИИС третьего типа. Готовое решение «2 в 1» требует от инвестора минимум усилий и при этом сочетает в себе профессиональное управление и налоговые льготы по ИИС.
Чем это может быть интересно инвестору
Стратегия инвестирования в открытые паевые инвестиционные фонды (ОПИФ) на ИИС рассчитана на инвесторов, у которых недостаточно времени или знаний, чтобы самостоятельно сформировать и управлять сбалансированным портфелем ценных бумаг.
ПИФ – это уже готовый набор инвестиционных инструментов. Инвестор может купить долю в таком фонде – пай. Если ПИФ открытый (ОПИФ), это значит, что паи можно купить и продать в любое время работы Управляющей компании (УК). Если стоимость активов вырастет, соответственно, подорожает и пай, и наоборот.
Как устроен ОПИФ
- Управляющая компания создаёт фонд.
- Инвесторы вкладывают в него деньги, чтобы получить доход.
- УК инвестирует эти деньги в инструменты финансового рынка, заботится о сохранении и приумножении активов фонда.
- Инвесторы могут получить доход, который образуется в случае роста стоимости пая. При этом на потенциальную доходность могут влиять комиссии и налоги.
Почему может быть интересно инвестировать в ОПИФы:
- фондом управляет УК, то есть профессиональный управляющий;
- инвестору не нужно самому выбирать активы, достаточно выбрать фонд для инвестирования;
- даже с небольшими суммами такой портфель будет в той или иной степени диверсифицированным, т. к. фонд инвестирует в разные инструменты;
- низкий порог входа (от тысячи рублей).
Инвестиции в ОПИФы могут подойти как начинающим, так и опытным инвесторам, которые не готовы составлять портфель самостоятельно, регулярно проводить анализ рынка, управлять активами.
Если инвестор выбирает готовое решение ИИС+ ОПИФ, покупая паи с одновременным открытием ИИС-3, он получает сразу и все преимущества ПИФа, и налоговые льготы, право на которые даёт индивидуальный инвестиционный счёт.
До 2025 года УК могли открывать ИИС только в рамках стратегий доверительного управления. Теперь УК может открыть клиенту ИИС, на котором будут учитываться паи ОПИФ. Инвестор может открыть ИИС с фондом ОПИФ в офисе банка или самостоятельно в СберБанк Онлайн. Такой счёт обладает всеми свойствами ИИС-3.
Теперь подробнее расскажем о преимуществах ИИС-3.
Как устроен ИИС-3
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это разновидность брокерского счёта, которая даёт право на налоговые вычеты. Инвестор может открывать такой счёт через брокера и инвестировать самостоятельно. Но если он делает это через УК, то инвестициями будет заниматься доверительный управляющий (например, АО УК «Первая»).
Открытие ИИС-3 позволяет инвестору получить право на использование двух типов вычетов:
- На взносы до 400 тысяч рублей в год – вычет от 13 до 22% в соответствии с прогрессивной шкалой налогообложения, которая действует с 1 января 2025 года. Например, при ставке в 13% можно вернуть часть НДФЛ в пределах 52 тысяч рублей в год, а при ставке 22% — до 88 тысяч.
- На инвестиционный доход до 30 млн рублей при условии, что инвестор владеет счётом не меньше 5 лет. Например, при ставке НДФЛ 13% инвестор может не платить до 3,9 млн рублей налога на инвестиционный доход.
ИИС первого или второго типа позволял выбрать только один тип вычета: на взносы (тип А) или на инвестиционный доход (тип Б). ИИС-3 позволяет использовать оба типа вычетов.
А вот льгота на долгосрочное владение бумагами (ЛДВ) на индивидуальных инвестиционных счетах не работает: она действует только для ценных бумаг, которые изначально куплены на обычный брокерский счёт и учитываются на нём.
Сколько ИИС-3 доступно одному инвестору
Инвестор может иметь до трёх ИИС-3, в том числе тех, что открывает УК для паёв ОПИФ. Но обратите внимание, что налоговая база по всем счетам общая, а значит, и лимит по сумме вычета общий, то есть вернуть максимальную сумму от 52 до 88 тысяч рублей за каждый счёт не получится.
Зачем нужно несколько счетов? Например, если их открывают у разных профучастников, в том числе у других брокеров. А если инвестор подбирает бумаги самостоятельно, то можно развести по нескольким счетам разные стратегии.
Какой рекомендуемый срок владения ИИС-3
Чтобы сохранить право на льготы, ИИС-3 рекомендуется закрывать не ранее чем через пять лет. Это правило действует для счетов, открытых в 2024-2026 годах, но в дальнейшем минимальный срок владения будет увеличиваться.
Можно ли снять деньги раньше
Чтобы не потерять право на налоговые вычеты, ИИС-3 нужно закрыть не раньше чем через пять лет (или более, в зависимости от года открытия ИИС). Если счёт открыт в 2025 году, то минимальный срок для счёта — 5 лет. С 2027 года срок будет увеличиваться на 1 год с каждым последующим годом. Для тех, кто откроет счёт в 2030 году и позже, минимальный срок составит 10 лет.
По общему правилу, в течение этого срока нельзя погашать паи и выводить деньги со счёта, иначе ИИС будет закрыт, а право на льготы – утрачено.
Но в законе есть исключение. По ИИС с ОПИФ возможен частичный вывод денег без закрытия счёта при возникновении особой жизненной ситуации. Сейчас к такой ситуации относят потребность в дорогостоящих видах лечения, перечень которых утверждается правительством. Можно вывести на счёт медицинской организации для оплаты лечения сумму, не превышающую стоимость такого лечения.
Плюсы и минусы ИИС-3
Главными преимуществами ИИС 3 являются:
- отсутствие ограничений на пополнение;
- возможность получать сразу два вида вычетов;
- возможность открытия сразу нескольких счетов;
- досрочный вывод денег на дорогостоящее лечение без закрытия счёта и потери налоговых вычетов.
А есть ли у ИИС-3 недостатки? Скорее, свои особенности:
- для ценных бумаг на ИИС-3 не действует льгота долгосрочного владения;
- нельзя вывести деньги раньше срока, кроме случаев-исключений, поэтому ИИС-3 не подходит для краткосрочных инвестиций с горизонтом меньше пяти лет.
Что делать, если уже есть старый ИИС
ИИС первого и второго типа уже не открывают, но открытые ранее продолжают действовать. Однако иметь одновременно ИИС-3 и более старые версии ИИС не получится: если открыть в дополнение новый ИИС-3 — льготы не будут работать ни по одному из счетов.
Если вас устраивает старая версия ИИС, можно оставить всё как есть. Но если вы хотите открыть ИИС-3 с двумя видами льгот, нужно или закрыть старый ИИС, или трансформировать его в ИИС-3.
Как трансформировать ИИС в ИИС-3
При трансформации ИИС первого или второго типа инвестор получает ИИС-3 и при этом не теряет уже прошедшую часть срока владения ИИС, но не более трёх лет. Кроме того, у инвестора не будет необходимости продавать или переводить активы и терять на этом деньги. Счёт ИИС просто трансформируется в новую форму со всеми имеющимися на нём активами.
Трансформация по ИИС, открытым в Сбере, доступна в мобильном приложении Сбербанк Онлайн на карточке договора.
Обратите внимание на следующие нюансы.
- После трансформации счёта для сохранения вычетов необходимо уведомить ФНС. Для этого нужно до конца текущего года подать заявление в личном кабинете ФНС.
- Все комиссии по договору остаются без изменения. Возврат к старому типу счёта невозможен.
- Зачёт срока при трансформации ИИС старого типа в ИИС-3 — до трёх лет. Зачесть больше не получится.
Можно ли открыть ИИС-3, если уже есть ИИС: три сценария
- Если есть ИИС, открытый до 01.01.2024 — закрыть или трансформировать старый ИИС в ИИС-3.
- Если уже есть ИИС-3, но нужен ещё один – можно открыть ещё один или два ИИС-3. При этом общий лимит по взносам, с которого можно получить вычет – не больше 400 тысяч рублей в год на все долгосрочные вложения (до трёх ИИС-3, программа долгосрочных сбережений, негосударственное пенсионное обеспечение).
- Если уже есть три ИИС-3: лимит по ИИС исчерпан, четвёртый ИИС приведёт к потере налоговых льгот по всем счетам. Если вы хотели открыть ещё один ИИС вместе с покупкой паёв ПИФа, можно вместо этого просто купить паи ОПИФ.
Мобильное приложение СберБанк Онлайн (6+) доступно держателям банковских карт СберБанка (за исключением корпоративных карт), подключённых к сервису СМС-банк. Для использования мобильного приложения СберБанк Онлайн необходим доступ в сеть Интернет. Мобильное приложение СберБанк Онлайн для использования на мобильных устройствах, установленное до 12.04.2022 из магазинов приложений, продолжает работать, переустановка или обновление не требуется. На мобильные устройства на платформе Android® (является зарегистрированным товарным знаком Google Inc.) мобильное приложение СберБанк Онлайн доступно бесплатно для скачивания на сайте Банка в разделе «Онлайн-сервисы». На мобильных устройствах iPhone®, iPad® (являются товарными знаками компании Apple Inc, зарегистрированными в США и других странах) пользование услугами доступно через интернет-банк СберБанк Онлайн, адаптированный для мобильных устройств. В отношении информационной продукции действует ограничение по возрасту — 6+. Подробную информацию о мобильном приложении СберБанк Онлайн уточняйте на сайте Банка, в отделениях или по номеру 900. Номер 900 для абонентов сотовых операторов МТС, Билайн, Мегафон, Теле2, Yota на территории России. Тарификация бесплатная при нахождении в домашнем регионе и во внутрисетевом роуминге.
АО УК «Первая» (далее – Компания) предпринимает разумные усилия для получения информации из надежных, по ее мнению, источников. Вместе с тем, Компания не делает никаких заверений в отношении того, что информация, содержащаяся в настоящей презентации, является достоверной, точной или полной. Любая информация, представленная в настоящей презентации, может быть изменена в любое время без предварительного уведомления. Компания не дает гарантий или заверений и не принимает какой-либо ответственности в отношении финансовых результатов, полученных на основании использования информации, содержащейся в настоящей презентации. В настоящей презентации содержатся прогнозные заявления, которые не являются гарантией будущих показателей; фактические показатели могут существенным образом отличаться от тех, которые приведены в прогнозных заявлениях. Компания не берет на себя обязательств по обновлению прогнозных заявлений в связи с событиями, которые произойдут после изготовления настоящей презентации.
Услуги по доверительному управлению оказывает АО УК «Первая» (ОГРН 1027739007570), зарегистрировано Московской регистрационной палатой 1 апреля 1996 года. Лицензия ФКЦБ России на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами №21-000-1-00010 от 12 сентября 1996 года.
Лицензия ФКЦБ России №045-06044-001000 от 07.06.2002 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Ознакомиться с условиями управления активами, получить сведения об АО УК «Первая» и иную необходимую информацию заинтересованные лица до заключения договора доверительного управления могут по адресу: 123112, г. Москва, наб. Пресненская, д. 12, этаж 40, на сайте www.first-am.ru, по телефону 8 (800) 301 1616.
ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ОПИФ «Первая – Левитан» — правила доверительного управления фондом зарегистрированы Банком России 18.04.2025 за номером 6992.
Стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в паевые инвестиционные фонды. Прежде чем приобрести инвестиционный пай, следует внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
Инвестиции сопряжены с риском. Государство, ПАО Сбербанк, АО УК «Первая» не гарантируют получение дохода от доверительного управления. Денежные средства, передаваемые в доверительное управление, не подлежат страхованию в соответствии с ФЗ от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации». Прежде чем принять решение об инвестировании, необходимо внимательно ознакомиться с договором доверительного управления и декларацией о рисках.
Договор доверительного управления не является договором банковского вклада или банковского счета. Передаваемые в управление денежные средства не застрахованы в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в соответствии с федеральным законом «О страховании вкладов в банках РФ», государство, ПАО Сбербанк и АО УК «Первая» не дают никаких гарантий сохранности и возврата инвестируемых денежных средств. Услуги по доверительному управлению оказывает АО УК «Первая». Денежные средства в управление получает АО УК «Первая», а не ПАО Сбербанк. ПАО Сбербанк и АО УК «Первая» являются разными лицами с самостоятельной ответственностью, не отвечающими по обязательствам друг друга. Услуги по доверительному управлению означает инвестирование денежных средств в ценные бумаги. инвестирование в ценные бумаги влечёт кредитные и рыночные риски, в том числе риск потери всех или части инвестированных денежных средств. Вложение в ценные бумаги всех имеющихся у клиента денежных средств или большей их части может привести к утрате всех его накоплений, а также банкротству клиента. Для направления жалоб, а также внесудебного разрешения споров, связанных с услугами доверительного управления, клиент вправе обратиться в компанию (почтовый адрес: 123112, г. Москва, наб. Пресненская, д. 12, этаж 40, телефон: 8 (800) 301 1616, эл. адрес: info@first-am.ru, интернет-сайт: www. first -am.ru), в ПАО Сбербанк, в НАУФОР, в Центральный Банк РФ. В случае невозможности внесудебного урегулирования спора клиент вправе обратиться в суд.
Результаты деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в прошлом не определяют доходы учредителя управления в будущем.
Настоящий информационный материал / презентация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией в значении статьи 6.1. и 6.2. Федерального закона «О рынке ценных бумаг». Информация о финансовом инструменте (ценной бумаге, производном финансовом инструменте), страховых продуктах (инвестиционном и накопительном страховании жизни), паевом инвестиционном фонде или стратегии доверительного управления (далее по тексту – «Финансовая услуга»), которая содержится в настоящем документе, подготовлена и предоставляется обезличено для всех клиентов, потенциальных клиентов и контрагентов АО УК «Первая» (далее по тексту – «Компания») и/или ПАО Сбербанк (далее по тексту – «Банк» или совместно – «Компании») не на основании договора об инвестиционном консультировании и не на основании инвестиционного профиля получателя информации.
Любое лицо, ознакомляющееся с настоящим документом, не должно воспринимать его как адресованную лично ему индивидуальную рекомендацию по приобретению или получению Финансовой услуги. Информация, содержащаяся в настоящем документе, представляет собой универсальные, в том числе общедоступные, для всех лиц сведения, раскрывающие характеристики Финансовой услуги, а также условия его приобретения. Такая информация может не соответствовать инвестиционному профилю ее получателя, не учитывать его личные предпочтения и ожидания в том числе по уровню риска и/или доходности.
Потенциальный инвестор должен осознавать, что (i) Компания и Банк не оценивали приемлемость Финансовой услуги лично для него; (ii) Компания и Банк не предоставляли ему услуг по инвестиционному консультированию в отношении ценных бумаг и производных финансовых инструментов, общему или индивидуальному, ни на возмездной , ни на безвозмездной основе; и (iii) Банк является агентом по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев Компании, а также агентом Компании по заключению договоров доверительного управления, действует от имени и по поручению Компании и получает за это вознаграждение.
0 / 2000