Налоговый вычет можно оформить не только по ипотеке или медицинским тратам, но также по накопительному страхованию жизни. Кто и как может это сделать, разбиралась СберСова.
Мы привыкли, что налоговый вычет обычно оформляется при покупке недвижимости или для возврата части трат на здоровье или образование. Однако этим функционалом его возможности не ограничиваются. Рассмотрим особенности получения налогового вычета после оформления договора накопительного страхования жизни (НСЖ).
Такой вычет будет относиться к социальным наравне с вычетом при оплате образовательных и медицинских услуг.
Кто может получить
Чтобы претендовать на получение социального налогового вычета по НСЖ, необходимо быть официально трудоустроенным гражданином, имеющим трудовой договор и отчисления работодателем с зарплаты 13% налога на доходы физлиц (НДФЛ).
Важно знать
Если вы работаете на основе договора гражданско-правового характера (ГПХ), оформлены как самозанятый или как индивидуальный предприниматель, то на налоговый вычет по НСЖ претендовать не можете.
Также необходимо, чтобы программа добровольного страхования жизни была оформлена вами на себя или родственника сроком на 5 лет или более. При этом оплачивать программу можно как самостоятельно, так и за счёт удержания средств из заработной платы.
Родственные связи
Оформить договор добровольного страхования, включая договор НСЖ, можно на:
- супругу или супруга;
- детей или подопечных;
- отца или мать (включая усыновителей).
Сколько можно получить
Социальный налоговый вычет позволяет вернуть 13% от суммы расходов, в данном случае – от суммы внесённых страховых взносов. Если ваши взносы были оплачены до 1 января 2024 года, то лимит суммы, по которой может быть начислен вычет, составляет 120 тысяч рублей в год, для взносов, оплаченных после 1 января 2024 года – 150 тысяч рублей в год.
Допустим, сумма внесённых вами страховых взносов по договору НСЖ за прошедшие 12 календарных месяцев составила 50 тысяч рублей. В этом случае 50 000 * 13% = 6500 рублей – именно столько вы сможете получить в качестве налогового вычета. Если же сумма взносов составила 220 тысяч рублей, то налоговый вычет будет равняться 120 000 * 13% = 15 600 рублей (при оплате взносов до 01.01.2024) либо 150 000 * 13% = 19 500 рублей (при оплате взносов после 01.01.2024).
Следует помнить
Налоговый вычет по НСЖ суммируется с другими социальными вычетами. Это значит, что совокупные расходы по всем социальным вычетам, включая вычеты на медицинские и образовательные услуги, не могут превышать 120-150 тысяч рублей за календарный год. Исключениями в этом случае считаются вычеты по расходам на дорогостоящее лечение, благотворительность или обучение детей.
Документы для оформления вычета
Первым делом необходимо будет получить справку 2-НДФЛ. Это можно сделать непосредственно у работодателя или в личном кабинете налогоплательщика.
Также следует получить в страховой компании, куда вы направляли взносы, справку об оплате этих взносов за необходимый вам период.
Берём оптом
Если ранее вы ни разу не получали налоговый вычет по страховой программе, то можете попросить оформить страховщика справку сразу за 3 предыдущих года действия договора и подать заявление на вычет по всем трём, но не более.
В случае, если страховые взносы делались вами в пользу кого-то из родственников, потребуются также копии документов, подтверждающих степень родства.
Далее нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно в самом отделении налоговой или в личном кабинете налогоплательщика.
После заполнения внимательно проверьте все пункты декларации и направьте её в налоговую, приложив копию своего паспорта, копию договора со страховой компанией и справку из страховой об уплате взносов. Направить документы можно лично в налоговой, через личный кабинет налогоплательщика или через Почту России.
Вы также можете попросить работодателя помочь вам оформить налоговый вычет через него.
Подробнее ознакомиться с процедурой оформления налогового вычета по НСЖ можно здесь.
